Definirea și exemplul anuității calificate

Ce este:

Anuitățile calificate sunt achiziționate cu dolari pretax.

Anuitatea este un contract prin care un investitor plătește o sumă forfetară unei societăți de asigurări, unei bănci sau alte instituții financiare care, în schimb, acceptă să acorde investitorului fie o sumă forfetară mai mare în viitor, fie o serie de garanții plăți.

Anuitățile sunt calificate sau necalificate pe baza tipurilor de fonduri pe care investitorul le utilizează pentru a achiziționa contractul. Astfel, aceeași anuitate poate fi considerată calificată pentru un singur proprietar, dar necalificată pentru alt proprietar - diferența nu este natura anuității în sine, ci mai degrabă natura fondurilor cu care a fost achiziționată. Anuitățile necalificate sunt de obicei achiziționate de o persoană fizică sau de o entitate, în timp ce anuitățile calificate sunt achiziționate fie cu un preț prestabilit, fie cu contribuții deductibile din impozit, de obicei printr-un anumit tip de plan de pensionare pentru angajatori.

Să presupunem că doriți să cumpărați o rentă va oferi plăți lunare garantate de 1.000 $ pentru atâta timp cât locuiți după ce vă retrageți. Compania de asigurări vă poate cere să depuneți, de exemplu, 175.000 dolari acum pentru a obține acest flux garantat de venituri viitoare. Dacă achiziționați această anuitate cu bani după impozitare, atunci anuitatea este considerată necalificată. Dacă, pe de altă parte, angajatorul dvs. a oferit această anuitate ca parte a planului său de pensii, este posibil să puteți achiziționa anuitatea cu un preț prestabilit și astfel să reduceți suma venitului dvs. impozabil.

Veniturile obținute pe o anuitate calificată sunt impozabile la rata obișnuită a impozitului pe profit de către proprietar (mai degrabă decât rata redusă a câștigului de capital pe termen lung) atunci când acestea sunt retrase. Aceasta înseamnă că anuitățile calificate nu numai că permit proprietarului să amâne impozitele pe contribuția inițială, ci permit proprietarului să amâne impozitele asupra veniturilor.

Cu toate acestea, proprietarii de anuități calificate vor plăti, de obicei, mai mult în impozite, atunci când retragerile incepand de la proprietarii anuitatilor necalificate deoarece proprietarii anuitatilor necalificate au platit deja impozite pe banii pe care i-au investit in renta. Astfel, o parte a plăților anuitate lunare dintr-o anuitate necalificată este considerată o rentabilitate a capitalului și, prin urmare, nu este impozabilă.

Deși nu există limită pentru câtă persoană sau entitate să investească într-o anuitate necalificată, este un plafon pentru anuități calificate, care depinde de venitul proprietarului și de participarea la alte planuri de pensii calificate. Nu există retrageri necesare cu anuități necalificate, deși unele state sau companii de asigurare specifice pot solicita acest lucru. Nu este cazul în cazul anuităților calificate, care necesită, de asemenea, ca proprietarul să înceapă să primească distribuții de la anuitate la vârsta de 70 1/2.

La moartea proprietarului, dacă el sau ea a desemnat ca beneficiar altcineva decât soțul / soția din impozit, această persoană este impozitată pe câștigurile anuității la rata de impozitare obișnuită, în loc să obțină o majorare în bază, așa cum s-ar întâmpla dacă ar fi moștenit acțiuni ale fondurilor mutuale.

De ce este important:

Anuitățile calificate au avantaje fiscale atractive deoarece contribuie la reducerea veniturilor impozabile și la acumularea câștigurilor amânate din impozite. Din aceste motive, ele sunt adesea o alegere mai bună decât anuitățile necalificate și, de obicei, nu există beneficii suplimentare deținând anuități calificate în IRA sau alte conturi cu avantaje fiscale.

Taxele reprezintă o sursă majoră de controverse pentru anuități. Există adesea sarcini front-end, taxe de stat, taxe anuale bazate pe un procent din valoarea contului, penalități de retragere anticipată etc. și pot compensa avantajele fiscale ale anuității în mare parte sau în totalitate. Presiunile asupra tacticii de vânzări și a dezvăluirii mai puțin transparente au afectat, de asemenea, imaginea anuităților, așa că investitorii înțelepți ar trebui să citească aceste materiale de dezvăluire și să-și pună la dispoziția consultantului său financiar o mulțime de întrebări

Deși anuitățile sunt controversate, pentru unii investitori de venituri. În cele din urmă, adecvarea unei anuități depinde de obiectivele financiare ale investitorului, de situația fiscală și de tipurile de anuități disponibile. Inflația și așteptările privind rata dobânzii pot afecta tipul de anuitate pe care un investitor îl alege, precum și dorințele investitorului pentru persoanele dependente și moștenitorii săi.