Pot contribui atât la IRA IEP, cât și la IRA tradițional?

Sunt liber-profesionist. Obișnuiam să pun bani în Roth IRA, dar apoi am început să fac mai mult decât limita, așa că m-am oprit. Am citit acum articolul despre Rothul din spate. Am pus maximul pentru persoanele care desfășoară activități independente într-un SEP IRA: 50k. Deci acum (din 2010 pentru fiecare articol) pot pune 5000-5500 $ (2012,13) ​​în această backdoor Roth. Trebuie să reduc contribuția SEP la 45k pentru a stabili acest lucru sau sunt separați de IRA? Am 20 de ani până la pensionare. Thx pentru orice sfat în avans.

-Yasu

Bună Yasu, Guvernul nu prevede nici o restricție privind contribuția la un SEP IRA și un IRA tradițional în același an, astfel încât să nu aveți nevoie să reduceți contribuția SEP IRA pentru a contribui, de asemenea, la un IRA tradițional. După cum rețineți, totuși, există limite de venit pentru deducerea contribuțiilor la un IRA tradițional. După cum arată acest tabel de limită privind contribuția IRA, cei cu planuri de pensionare la locul de muncă nu pot lua decât deducția completă pe un IRA tradițional dacă venitul lor este mai mic de $ 59k (95k $ dacă este căsătorit). Prin urmare, pentru persoanele în vârstă ca dvs., suma de 50.000 $ pe care o contribuiți la SEP IRA (vezi limitele IRS) ar fi deductibilă în timp ce suma de 5.500 USD a contribuit la IRA tradițional nu ar fi.

Deci, puteți obține banii care nu sunt deductibili într-un "backdoor" Roth IRA? Da, dar fii atent. Nu există limite de venit pe rularea unui IRA tradițional către Roth IRA, astfel că sunteți cu siguranță bineveniți să faceți acest lucru. Captura este că guvernul cere ca toate răsturnările de la IRA Tradițional la Roth să se facă în mod pro-rata. Aceasta înseamnă că dacă aveți un cont cu o contribuție SEP IRA de 50.000 $ și o contribuție tradițională IRA de 5.500 $, nu poti alegeți să răsturnați doar suma de 5.500 USD. Dacă ați efectuat peste 5,500 de dolari (10% din totalul contului dvs.), guvernul ar trata ca și cum ați rula peste 5000 USD din SEP și 500 de dolari din IRA tradițional nedeductibil, ceea ce nu ați vrut deloc. Din nefericire, nu aveți opțiunea de a desemna care dintre dolari se rostogolesc.

Singura modalitate de a răsturna întreaga sumă nedeductibilă într-un IRA Roth ar fi să vă răsturnați toate activele tradiționale (aceasta include întreaga valoare a SEP IRA și a altor conturi tradiționale IRA). Dacă credeți că taxele vor crește în viitor, aceasta ar putea să nu fie o idee proastă, dar veți datora impozitele imediat. Dacă ați contribuit la SEP IRA de ceva timp, factura dvs. fiscală ar putea fi substanțială.

Dacă nu sunteți pregătit să-l convertiți pe Roth, tot aveți opțiunea de a face contribuția non-deductibilă a IRA și doar să o lăsați nedeductibilă. Avantajele fiscale nu sunt la fel de mari ca în cazul unei IRA Tradiționale deductibile sau al unui Roth IRA, însă această structură este încă superioară unui cont complet impozabil datorită amânării impozitului pe dividende și a câștigurilor de capital pentru cei peste 20 de ani până la pensionare.

Despre autor

Joanna D. Pratt, CFA este un investitor instituțional experimentat. Deține o diplomă de licență în economie și un certificat în finanțe de la Princeton și un MBA de la Stanford.

Aveți o întrebare investitivă? Trimiteți-l prin e-mail la [email protected].

Credit foto: Calculator financiar de la Shutterstock