Anuitate fiscală protejată (TSA) Definiție și exemplu

, denumit și un plan de anuitate cu impozit amânat (TDA) sau un plan de pensii de 403 (b), este un plan de economii pentru pensionari pentru angajații anumitor organizații de învățământ public, organizații nonprofit, Cum funcționează (exemplu): Organizațiile oferă angajaților eligibili plăți anuitate cu impozite pentru o creștere a investițiilor pe termen lung, asemănătoare unui plan de 401 (k). Plățile pentru aceste planuri se referă, în general, la una din următoarele trei forme:

Angajatorul plătește prin plan de salarizare printr-un contract de reducere a salariilor.

Angajatul efectuează plăți personal la plan. și angajatorul se potrivește cu aceste plăți

În 2010, limita de amânare a salariului de bază a fost de 16.250 $.

De ce este important:

Planurile TSA

constau în avantaje care le-au separat de un 401 (k)

Vârsta 50 + Catch-Up: Participanții cu vârsta de 50 de ani și peste sunt eligibili să plătească contribuții anuale suplimentare la planul TSA începând cu anul în care aceștia împlinesc 50 de ani. Dacă un participant contribuie deja deja la planul său, atunci el / ea poate fi, de asemenea, capabil să contribuie mai mult cu Catch-Up Contribution. În 2004, limita de contribuție de vârstă 50+ a fost de 3.000 de dolari. Această sumă crește până la 4.000 $ în 2005 și 5.000 $ în 2006.

Catch-up pe viață: această dispoziție este disponibilă pentru angajații cu cel puțin 15 ani de serviciu și permite participanților să contribuie până la 3.000 $ în plus față de limita normală de contribuție au contribuit anterior cu mai puțin de 5.000 de dolari pe an la plan în medie. Limita de viață pentru provizionul de recuperare este de 15 000 USD. Impozite și distribuții: Impozitele asupra contribuțiilor planului de anuitate și a câștigurilor nu sunt percepute până când proprietarul planului retrage bani din plan. Acești bani sunt impozitați ca venituri regulate. De obicei, retragerile nu se fac decât după ce proprietarul planului are cel puțin 59 ½ ani. Dacă proprietarul planului face o retragere înainte de vârsta de pensionare, atunci va avea o penalitate de 10% datorată IRS (dacă nu se aplică circumstanțe speciale).

Opțiuni de investiții: Spre deosebire de planurile de 401 (k) nu au voie să investească în acțiuni individuale. Opțiunile de investiții specifice planurilor TSA includ contractele de anuitate și anuitățile variabile cu societățile de asigurare, conturile de custodie constituite din fonduri mutuale, precum și conturile de venituri pentru biserici.