Ceea ce trebuie să știți cu adevărat despre fluxul de numerar

Numerarul este rege. Ați auzit-o pentru totdeauna, dar știi ce înseamnă cu adevărat?

Numerar în acest context nu sunt facturi sau monede, banii pe care îi puteți cheltui astăzi în bancă. Este singura resursă cea mai importantă în orice afacere și, de asemenea, este prea greșit înțeleasă.

Aveți nevoie de numerar în bancă

Problema cu numerar în afaceri este că avem tendința să o considerăm omisă. Ne gândim la profit, dar cheltuim bani. Problema este că profiturile și numerarul sunt diferite.

Profitul este un concept contabil care depinde de o mulțime de constrângeri de sincronizare impuse pentru vânzări, costuri și cheltuieli. Pe de altă parte, este nevoie de bani pentru a-ți plăti facturile.

Deși banii sunt critici, oamenii cred în profituri în loc de numerar. Când vă imaginați o afacere nouă, vă gândiți la ce ar costa produsul, la ce ați putea să-l vindeți și la ce ar putea fi profitul pe unitate. Suntem pregătiți să ne gândim la afacere ca la vânzări minus costuri și cheltuieli, ceea ce reprezintă profituri. Cu toate acestea, nu vom cheltui profitul într-o afacere. Cheltuim bani. Companiile profitabile s-au rupt deoarece au avut toate banii legați în active și nu au putut să își plătească cheltuielile. Capitalul de lucru este esențial pentru sănătatea afacerilor.

Din păcate, nu vedem implicațiile în numerar la fel de clar cum ar trebui, ceea ce este unul dintre cele mai bune motive pentru o planificare adecvată a afacerilor. Trebuie să gestionăm numerar și profituri

Profiturile nu garantează numerar

Într-o oarecare măsură, fluxul de numerar depinde de practicile comerciale normale pentru industria în care vă aflați.

Întreprinderile de produse, de exemplu, trebuie să se ocupe de impactul stocurilor în numerar, în timp ce întreprinderile bazate pe servicii nu în general. Întreprinderile care vând alte întreprinderi vor trebui să aștepte clienții să plătească facturi; companiile sezoniere trebuie să se ocupe de cicluri previzibile

fluxul de numerar depinde de practicile industriei sau sectorului dvs. - nu cât de profitabile sunteți

Vezi și: Cash Flow 101: Ce este fluxul de numerar?

Așteptare pentru a fi plătit

O afacere livrează bunurile sau serviciile către un client de afaceri sau client împreună cu o factură. Cecul vine mai târziu. Acest lucru este extrem de obișnuit în vânzările de la companii și ceea ce înseamnă că suma facturii este inclusă în vânzările lunii și este înregistrată ca vânzări - dar nu este de fapt banii în bancă.

În schimb, această sumă se situează într-o categorie de contabilitate numită Conturi de creanțe până când soseste cecul și este depus în bancă. Timpul mediu dintre livrarea facturii și primirea banilor se numește zile de colectare sau perioadă de colectare. Problema cu care se confruntă întreprinderile este că toți banii din conturile de încasat se prezintă în profit ca vânzări, dar nu se află în contul dvs. bancar. Nu puteți să-l cheltuiți.

Întreprinderile profitabile pot merge doar pentru că au prea mulți bani în conturile de creanțe și nu sunt suficienți în bancă. Banii au apărut în vânzări, dar nu au ajuns niciodată la bancă. În cele din urmă, rentabilitatea nu a împiedicat eșecul afacerii.

Cumpărarea lucrurilor înainte de a le vinde

Majoritatea întreprinderilor de produse, cum ar fi magazinele, trebuie să cumpere înainte de a le vinde lucrurile pe care le vând. Producătorii și asamblatorii trebuie să cumpere componente și materiale înainte de a crea și vinde produse finite și care creează o mulțime de probleme potențiale de flux de numerar.

Se numește inventar: produse pentru revânzare, materiale pentru producție, componente pentru asamblare. Banii cheltuiți pe inventar nu apar în profituri până la vânzarea finală - dar au dispărut, din bancă, atunci când au fost cheltuite.

Pentru întreprinderile care depind de inventar, gestionarea inventarului poate fi critică pentru fluxul de numerar. Este prea ușor să ai bani legați în inventar care sta pe rafturi prea mult timp sau nu se vinde niciodată. Acești bani au dispărut din contul bancar, dar nu apar în profit și pierdere.

A se vedea și: Fluxul de lichidități: o listă curată a resurselor noastre cele mai bune

Plata facturilor dvs. mai târziu

Opusul creanțelor contabile se numește conturi de plată, ceea ce reprezintă o afacere datorată vânzătorilor. zile pentru a plăti facturile este bun pentru fluxul de numerar. Fiecare dolar pe care l-ați așezat în Conturi de plată este banii care sunt încă în bancă, dar nu și în profiturile dvs. Puteți deduce cheltuielile din profit atunci când le suportați, nu atunci când le plătiți.

Linia reală: Fii atent la fluxul de numerar

Expresia "linia de jos" este o referință la profiturile, care sunt linia de jos a declarația de profit și pierdere. Dar de fapt a venit să însemnem ceva de genul unei concluzii sau cel mai important rezultat. Iată de ce linia reală pentru proprietarii de afaceri este fluxul de numerar, nu profiturile.

Companiile profitabile pot pierde bani din cauza lipsei fluxului de numerar. Nu există nici un fel în jurul său: Pentru a conduce o afacere, trebuie să vă gândiți la fluxul de numerar, nu doar la profituri.

Nota Editorului: Acest articol a fost actualizat și republicat la 7 martie 2017.