4 Opțiunile planului de pensii pentru persoanele care desfășoară o activitate independentă

În timp ce lucrați pe cont propriu are multe beneficii, cum ar fi o mai mare flexibilitate și autonomie, există și dezavantaje. Unul mare este impozitul suplimentar: persoanele care desfășoară activități independente trebuie să plătească de două ori mai multe taxe pentru asigurările sociale și Medicare, pe lângă angajații lor, în plus față de impozitul pe venit regulat și că banii nu sunt reținute din salariile lor. Altă este lipsa prestațiilor formale ale angajaților care vin cu un loc de muncă tradițional, cum ar fi asigurarea de sănătate și un plan de pensionare.

Povestiri similare

Cei mai buni furnizori Roth IRA

Cei mai buni furnizori tradiționali de IRA

Am un tânăr client care a făcut recent trecerea de la locul de muncă tradițional la munca liberă și sa luptat într-adevăr cu plata taxelor suplimentare, pierzând simultan planul de pensionare.

Vestea bună pentru acest client - și mulți angajați ca el - este că există patru planuri de pensionare pentru lucrătorii care desfășoară activități independente, care pot ajuta la reducerea tensiunii prin reducerea venitului dvs. impozabil, în timp ce puneți bani în retragere. Ce plan este cel mai potrivit pentru dvs. depinde de mai mulți factori, inclusiv venitul, vârsta, dacă aveți angajați și intențiile dvs. pentru fondurile planului de pensii.

Iată o revizuire a argumentelor pro și contra ale fiecărui tip de plan.

Solo 401 (k)

Pro cu un solo 401 (k):

• Limite de contribuție ridicată. Deoarece sunteți angajator și angajat, puteți contribui mai mult la un plan Solo 401 (k) decât la alte planuri de pensionare. În calitate de angajat, puteți contribui până la 18.000 $ pe an (plus până la 6000 $ în contribuții de recuperare dacă aveți peste 50 de ani). Ca într-o tradițională 401 (k), contribuțiile dvs. sunt făcute cu dolari înainte de impozitare. Apoi, în calitate de angajator, puteți contribui cu până la 25% din câștigurile totale ale companiei dvs. (sau 20% dacă sunteți un singur proprietar sau un singur membru LLC), în plus față de contribuția angajatului până când veți ajunge la o sumă totală totală de 53.000 $ sau 59.000 de dolari, inclusiv contribuții suplimentare). În plus, contribuțiile angajatorului sunt deductibile ca cheltuieli de afaceri.
• Contribuiți dublu. Cu un Solo 401 (k), puteți angaja soțul / soția și îl puteți lăsa să participe și la plan. Sotul dvs. poate contribui până la 18.000 $, iar contribuția tipică a angajatorului poate fi plătită până la o sumă totală de 53.000 $. De asemenea, soțul / soția poate face contribuții suplimentare, dacă este eligibil.
• Creșterea fiscală amânată. Ca într-o tradițională 401 (k), contribuțiile dvs. sunt înainte de impozitare și plătiți impozit pe retrageri.
• Flexibilitate. Puteți pune atât de mult, până la limită sau cât de puțin doriți de la an la an.

Contra lui Solo 401 (k):

• Hârtiile. Trebuie să trimiteți un raport la IRS anual dacă aveți cel puțin 250.000 de dolari în contul dvs.
• Nu este deschis tuturor. Puteți deschide un Solo 401 (k) numai dacă nu aveți alți angajați decât soțul / soția.

Linia de fund: Aceste planuri sunt fabuloase pentru persoanele care desfășoară activități independente care nu au nici un angajat (altul decât un soț / soție) din cauza limitelor ridicate ale contribuțiilor, a creșterii amânate a impozitelor și a flexibilității sumelor contribuțiilor.

Strategie inteligentă: În cazul în care venitul dvs. din activități independente nu este foarte ridicat, puteți să vă utilizați subvenția dvs. scăzută în avantajul dvs. În acest caz, puteți alege să deschideți un Roth Individual 401 (k). Cu un Roth 401 (k), vă puneți în dolari după impozitare și cresc fără taxe. Presupunând că nivelul dvs. de taxe va fi mai mare pe drum, această strategie vă va economisi bani. În plus, toate fondurile pe care le retrageți în viitor ar fi fără taxe.

Pensia simplificată a angajaților (SEP IRA)

Pro-urile unui SEP IRA

• Ușurința de a crea și întreține. Tot ceea ce este nevoie este să se creeze unele documente de bază și nu este necesară raportarea anuală către IRS.
• Limite de contribuție ridicată. Puteți contribui cu până la 25% din venitul W-2 pe care îl plătiți dvs. sau cu doar 20% din venitul dvs. net pe lista C, până la 53.000 dolari pentru 2015. Acest lucru este minunat deoarece contribuțiile dvs. pot crește odată cu profitul.
• Tax-amânare. Beneficiați de contribuțiile și de creșterea amânată a taxelor până când începeți retragerile. În general, puteți începe să luați bani la vârsta de 59½ ani. Tu nu avea pentru a începe retragerile până la vârsta de 70½ ani.

Contra ale unui SEP IRA:

• Contribuțiile provin numai de la angajator. Dacă aveți angajați, trebuie să îi includeți pe toți în planul de pensionare și nu puteți contribui la un procent mai mare în contul dvs. decât la dvs. Acest lucru poate deveni scump.

Linia de fund: Aceste planuri sunt cele mai bune pentru lucrătorii care desfășoară o activitate independentă și care au foarte puțini sau nu angajați și doresc flexibilitate în cantitatea pe care o elimină (de exemplu, doresc să creeze contribuții la profit).

Programul de potrivire a stimulentelor pentru salariați (SIMPLE IRA)

Pro IRA SIMPLU:

• Ușurința de a crea și întreține. La fel ca în cazul SEP-ului IRA, este nevoie doar de unele documente de bază pentru a deschide un cont. Lucrările anuale de întreținere sunt, de asemenea, simple.
• Limite moderate de contribuție. Puteți contribui aproape în totalitate la câștigurile dvs. nete, până la 12.500 USD, într-un IRA simplă în fiecare an (plus o sumă suplimentară de 3.000 USD dacă sunteți în vârstă de 50 de ani sau mai mult).
• Creșterea amânată a impozitelor.
• Cheltuieli deductibile. Contribuțiile corespunzătoare sunt deductibile pentru angajator ca cheltuială de afaceri.

Contra lui IRA SIMPLE:

• Limite inferioare de contribuție. Limita este semnificativ mai mică decât pentru un plan SEP IRA, Solo 401 (k) sau un plan de beneficii determinate (a se vedea mai jos).
• Posibilitatea de a contribui obligatoriu la potrivire. În calitate de angajator, puteți alege să faceți fie o contribuție fixă ​​de 2% la conturile angajaților, fie să aliniați contribuțiile angajaților de la 1% la 3% din totalul salariilor. Majoritatea angajaților nu contribuie la astfel de planuri, deci este puțin probabil ca alegerea potrivirii să vă coste mult.
• O mulțime de reguli. Timp de doi ani după contribuția dvs. inițială, nu vă puteți transfera IRA SIMPLĂ în orice alt plan de pensionare. În plus, dacă sunteți sub vârsta de 59 de ani, orice distribuție pe care o faceți în primii doi ani va fi supusă unei penalități de 25%.
• Contribuțiile sunt contra 401 (k) contribuții. Dacă munca dvs. independentă este o concurs la fața locului și aveți un 401 (k) de la celălalt loc de muncă, orice contribuție pe care o faceți la SIMPLE dvs. va conta pentru suma de 18.000 USD pe care ați putea-o amâna în cele 401 (k) an.
• Limitată la întreprinderile mici cu mai puțin de 100 de angajați. Cu toate acestea, aceasta nu este o problemă pentru majoritatea milenarelor independente.

Linia de fund: Aceste planuri sunt deosebit de atractive pentru întreprinderile mici, care dispun de o mulțime de angajați (care, de obicei, nu contribuie, deci nu au costuri de meci sau de angajator). În același timp, angajatorii pot obține un meci de 3% pe baza veniturilor.

Plan de beneficii definit

Aceste planuri, care amintește de planurile de pensii de bătrânețe pe care generația bunicilor le-au avut, sunt de fapt minunate pentru anumiți lucrători independenți.

Pro-urile unui plan de beneficii determinate:

• Limite de contribuție foarte ridicate. Cât de mult poți contribui depinde de vârsta ta, dar ai putea pune la dispoziție mai mult de 100.000 de dolari pe an pentru pensionare.
• Pot fi combinate cu alte planuri. Puteți contribui la un plan de beneficii determinate, contribuind simultan la un IRA 401 (k) sau SEP.
• Taxe mai mici. Contribuțiile pot fi eliminate ca cheltuieli de afaceri, reducând astfel venitul dvs. impozabil.
• Amânarea impozitelor. Creșterea contribuțiilor este amânată din impozit.

Contrare a unui plan de beneficii determinate:

• Scump. Planurile de beneficii definite sunt complicate în ceea ce privește înființarea și oarecum costisitoare.
• Micuță cameră. Sunteți angajat să finanțeze planul la un anumit nivel și sunteți blocat cu asta chiar și într-un an în care banii sunt strânși.
• Trebuie să oferiți acest plan oricărui angajat. Trebuie să faceți contribuții în numele lor. Acest lucru poate deveni foarte scump.

Linia de fund: Acest plan este grozav pentru lucrătorii solo independenți care au venituri mari, stabile și doresc să pună un a mult departe pentru pensionare.

Salvarea pentru pensionare prin contribuția la unul dintre aceste planuri reduce venitul dvs. impozabil și poate chiar să vă aducă la un nivel mai scăzut de impozitare. Acest lucru vă va economisi mulți bani pe termen scurt, beneficiind în același timp de stabilitatea financiară pe termen lung.

Acest articol apare și pe Nasdaq. Imagine prin iStock.