Este un plan de achiziție a angajaților (ESPP) care zboară sub radar?

De Lyman Howard, CFP, CFA

Aflați mai multe despre Lyman pe site-ul nostru Adresați-vă unui consultant

Nu am un ESPP la serviciu, dar dacă aș face-o, aș fi depășit! Lucrați pentru o companie mare cu un stoc tranzacționat public? Dacă nu ați făcut deja acest lucru, discutați cu departamentul de salarizare despre orice plan de achiziție a angajaților (ESPP). Dacă în plan sunt permise următoarele caracteristici, ar trebui să luați în considerare cu siguranță participarea.

Adresați-vă următoarele întrebări:

• Planul este un Cod de venit intern 423 Plan ESPP calificat?
• Pot fi achiziționate acțiuni cu o reducere de 15%?
• Există o perioadă de "retrospectivă"?
• Sunt permise vânzările în aceeași zi?

Dacă răspunsurile sunt "da" tuturor, lucrurile arată bine! Angajatorul dvs. oferă acest beneficiu ca o modalitate de a încuraja participarea pe termen lung la averile companiei, care este diferită de acordarea de opțiuni pe acțiuni. Într-un ESPP, un angajat are deduceri de plată (după impozitare) rezervate pentru o perioadă de ofertă de 6 luni. La sfârșitul acelei perioade, banii sunt utilizați pentru a cumpăra acțiuni ale companiei cu o reducere de 15% la prețul pieței sau altfel o reducere de 15% la prețul de la începutul perioadei, oricare dintre acestea este mai mică (adică "lookback", care funcționează în favoarea ta). Dacă acțiunea a urcat pe parcursul perioadei anterioare de ofertă de 6 luni, ați cumpărat cu 15% sub prețul inițial inferior, realizând 15% plus câștigul pe parcursul perioadei. Chiar dacă prețul acțiunilor a scăzut în timpul perioadei, încă îi cumpărați cu 15% sub prețul de astăzi și apoi o vindeți imediat la prețul de astăzi pentru un câștig.

Puteți alege să vă mențineți stocul pentru o perioadă minimă (cel puțin un an de la cumpărare și doi ani de la perioada de ofertă) dacă doriți, pentru a obține un tratament "calificat" de câștiguri de capital, dar ar trebui să vă vindeți acțiunile chiar în ziua achiziționați-le, culegeți imediat reducerea. Acest profit mic pe care îl faci va fi impozitat pe venitul tău W-2 ca venit obișnuit și poți apoi să "reîncarci" la următoarea perioadă de ofertă.

Compania va maximiza deducerile dvs. de salarizare la 10% din salariul dvs. Totuși, cu un salariu anual de 100.000 de dolari, puteți achiziționa un stoc de peste 5 luni în valoare de 5.000 $ și, prin urmare, un minim de 750 USD pe perioadă. Puteți face acest lucru de două ori pe an. Este nevoie de o anumită disciplină și atenție la detalii pentru a vă asigura că vindeți imediat după cumpărare, dar departamentul dvs. de salarizare ar putea să vă ajute să automatizați procesul. Există motive să nu participați, într-adevăr. Dacă pur și simplu nu puteți supraviețui fără numerar din salariul dvs., nu veți putea participa. De asemenea, dacă aveți expunere imensă la compania dvs. prin intermediul opțiunilor de acțiuni deja, este posibil să nu doriți să adăugați o expunere mai mare prin aceste achiziții suplimentare de acțiuni. Fără aceste avertismente, cu toate acestea, ciocniri de oportunitate!

Asigurați-vă că vă consultați cu consilierul dvs. fiscal cu privire la ramificațiile situației dvs. individuale. De asemenea, este posibil ca firma dvs. să nu fie la fel de generoasă cu termenii permiși, astfel încât să obțineți toate detaliile înainte de a lua măsuri.