Diferențele esențiale între numerar și profit |

Am învățat să gestionez fluxul de numerar mai întâi în școala de afaceri, într-o sală de clasă, dar nu mi-a însemnat nimic până la ani mai târziu, deoarece îmi construisem propria afacere. Odată ce vânzările și profiturile mi-au explodat, fluxul de numerar mi-a scăzut. A fost tot teoretic până când m-am aflat în pericolul de a merge sub salariul pierdut, în timp ce afacerea a fost în plină expansiune.

Am văzut în deceniile de atunci că mulți dintre noi se încadrează în aceeași capcană m-au prins: Credem în profit, dar cheltuim bani. Cultura noastră ne încurajează să gândim așa; este construit in. Planul de afaceri clasic pe un șervețel este de a vinde ceva pentru mult mai mult decât costă să-l construiești. Pe termen lung, ar trebui să fie suficient. Dar nu este întotdeauna.

Prin urmare, moralul acestei povestiri este să facă ceea ce spun, nu așa cum am făcut. Ține minte fluxul de numerar. Nu confunda profiturile cu numerarul. Am reușit să mă târăsc din cauza problemei fluxurilor de trezorerie temporară, dar a fost nevoie de credite ipotecare și datorii grele.

Ideea este că nu mă uitam. Profiturile m-au făcut să mă simt în siguranță atunci când nu eram.

A se vedea și: Cash Flow 101: Simptomele

Profiturile sunt prooroci mincinoși

Problema fundamentală este standardele financiare și contabile de bază. În lumea occidentală, trăim cu o practică de afaceri înrădăcinată în declarația de profit și pierdere, denumită și declarație de venit. Acesta arată performanța afacerii pe o anumită perioadă de timp, de obicei o lună, un trimestru (trei luni) sau un an.

Începe cu vânzările în partea de sus, apoi arată costurile directe (numite și costuri unitare și costuri din mărfurile vândute sau COGS). Acesta scade costurile directe din vânzări pentru a afișa marja brută.

În continuare sunt enumerate cheltuielile, inclusiv cheltuielile fixe precum chiria și salarizarea și cheltuielile discreționare cum ar fi cheltuielile de marketing și de promovare. Din punct de vedere tehnic, dobânzile și impozitele reprezintă atât cheltuieli, cât și cheltuieli de funcționare. Iar profitul, chiar în partea de jos, este rezultatul scăderii cheltuielilor (inclusiv dobânzilor și impozitelor) din marja brută.

Acest bunic al tuturor declarațiilor contabile stabilește tonul pentru multe discuții de afaceri. De asemenea, vocabularul nostru se referă la "linia de sus" ca vânzări și "linia de jos" ca profituri.

Dar aici este problema: profitul și pierderea simt ca și cum ar fi întreaga sănătate a afacerii, dar de fapt, nu este.

Iată câteva dintre problemele legate de această afirmație principală: sănătatea deplină a afacerii:

1. Vânzările în profit și pierdere nu sunt neapărat bani în bancă . Contabilii înregistrează vânzările și le adaugă în Profit și Pierdere atunci când serviciul este efectuat, bunurile livrate sau proprietatea schimbă mâinile. Contabilitatea în Profit și Pierdere nu are grijă dacă avem sau nu banii. Dacă vindem pentru bani, cărți de credit sau cec, atunci probabil că facem; dar dacă vindem în cont, așa cum fac majoritatea întreprinderilor atunci când vând alte companii, atunci nu avem banii. În loc de bani în bancă avem bani deținut de noi, pe care noi îi numim Conturi de încasat.
2. Ceea ce se prezintă ca costuri și cheltuieli în profit și pierdere nu este neapărat întreaga imagine . O afacere cu produse cumpără sau își construiește lucrurile pentru a le vinde înainte de a le vinde. Deci, ea plătește pentru aceasta, adesea suficient, înainte de a-l vinde. Dar nu apare în Profit și Pierdere până în luna în care vinde. Banii cheltuiți pe inventar nu apar în Profit și Pierdere până la vânzare.
3. Există și alte neconcordanțe între cheltuielile și profitul și pierderea . Deprecierea, de exemplu, este o cheltuială care scade din profit, dar nu vă costă bani. Și dacă renunți la plata facturilor de afaceri, atunci unele dintre costurile și cheltuielile care apar în Profit și Pierdere nu sunt cheltuite încă.

Aveți alte cheltuieli pe care Declarația de Profit și Pierdere ignoră

Există mai multe tipuri de cheltuieli de afaceri obișnuite pe care nu le veți putea urmări cu privire la Profit și Pierdere. Aceste elemente nu există, deoarece standardele de contabilitate le plasează în Bilanțul contabil, care monitorizează Activele, Pasivele și Capitalul. Dar costa încă bani.

1. Achiziționarea de active costă bani pe care nu-i vezi în Profit și Pierdere. Ce cheltuiți pentru achiziționarea inventarului, achiziționarea de echipamente, terenuri, scaune, mese, birouri, echipamente de bucătărie și așa mai departe pe, niciodată nu pantofi în profit și pierdere. Acestea sunt bunuri. Da, dar ele nu afectează profiturile
2. Cheltuielile de rambursare costă bani pe care nu le vezi în Profit și Pierdere Interesul pe care îl plătiți pentru împrumuturile de afaceri este o cheltuială care reduce profiturile, dar rambursarea principalului nu este. Ea afectează numai Bilanțul
3. Plătirea dividendelor, remizelor sau distribuțiilor nu afectează profitul și pierderea Aici, de asemenea, acesta este un cost care vă costă bani, dar nu afectează profiturile. A se vedea și: Ghidul complet de înțelegere a fluxului de numerar

Concluzie: Aveți grijă de fluxul de numerar

Urmăriți rentabilitatea nu este suficientă. Cu excepția cazului în care aveți o afacere extrem de simplă în numerar, trebuie să urmăriți fluxul de numerar. Întreprinderile profitabile se confruntă uneori pentru că nu au bani în așteptare pentru creanțe sau pentru a finanța inventarul neutilizat sau pentru a rambursa datoriile.

Există un motiv întemeiat pentru faptul că contabilitatea adecvată include trei situații principale: profitul și pierderea, bilanțul și fluxul de numerar. Știind cu adevărat numerele dvs., lucrează cu toate cele trei

Aveți întrebări despre cum să urmăriți fluxul de numerar?