FATCA Hassles: Federații se sparg pe evaziunea fiscală de peste mări

Anul trecut, mass-media a fost abuzat de rapoartele americanilor care trăiesc în străinătate renunțând la cetățenia lor într-un număr fără precedent. Multe dintre aceste povestiri s-au concentrat pe americanii bogați, care căutau să evite să plătească rate mai mari ale impozitului pe venitul american sau impozitele pe bunuri și care au căutat jurisdicții fiscale mai avantajoase.

Însă în acest an începem să vedem că imaginea adevărată este destul de diferită: mulți dintre americani renunțând la cetățenia lor în locuri precum Elveția nu sunt deosebit de bogați și nu încearcă să evite taxele din S.U.A. Încearcă doar să-și trăiască viețile. Dar o lege recent adoptată de Congresul Statelor Unite ale Americii face viața mult mai dificilă pentru cetățenii americani care trăiesc în străinătate.

Problema: FATCA sau Legea privind respectarea impozitului pe contul străin.

Regulile impun băncilor străine - chiar și băncilor care nu au afaceri în Statele Unite și nu sub jurisdicția Statelor Unite în nici un fel - să raporteze către IRS soldurile și tranzacțiile tuturor conturilor americanilor.

În toate cazurile, această obligație suplimentară de complianță costă băncilor timp și bani suplimentari. Combinația a determinat, de asemenea, băncile să refuze serviciul pentru americani și a făcut mult mai dificil pentru americanii obișnuiți care trăiesc în străinătate.

Elveția, care are legi stricte de confidențialitate care protejează informațiile financiare confidențiale ale clienților, a declarat în mod efectiv cetățenilor americani personae non gratae în ceea ce privește băncile lor. Băncile contabilizează contracte, refuză ipoteci și refinanțe și refuză să deschidă conturi pentru americani care trăiesc în străinătate.

Consecințe neintenționate

Legea era inițial destinată americanilor bogați care foloseau active în străinătate pentru a adăposti veniturile din impozitul pe venit din S.U.A. În conformitate cu legea din S.U.A., persoanele fizice trebuie să declare venitul "din orice sursă derivată", inclusiv veniturile obținute în străinătate.

Rădăcina acestui nou impuls de punere în aplicare și impulsul din spatele FATCA se întoarce câțiva ani, până în 2008, cu un raport al Senatului care a constatat că băncile din paradisurile fiscale îi ajută pe americani să evite impozitele pe venit în valoare de 100 de miliarde de dolari pe an sau chiar Mai Mult. "Paradisurile fiscale sunt angajate în război economic împotriva Statelor Unite, iar cel mai onest și greu angajat contribuabil american pierde", a declarat senatorul Carl Levin, un democrat din Michigan. "Inelul de fier al secretizării în jurul băncilor fiscale și practicile lor bancare înșelătoare permit și încurajează ieftinirea fiscală pentru a ascunde activele din Statele Unite. Congresul trebuie să adopte sancțiuni puternice asupra băncilor fiscale, care ajută contribuabilii din S.U.A. să evite plata impozitelor către unchiul Sam ".

În timp ce administrația Obama a moștenit cazul de la Departamentul de Justiție al Bush, noul procuror general, Eric Holder, și-a îndrumat avocații să intensifice executarea silită a evaziunii fiscale de peste mări. Dar nu doar împotriva indivizilor. Ei au dorit să trimită un mesaj și comunității bancare internaționale. Mai exact, au mers după UBS, gigantul bancar elvețian, pentru a ajuta pe unii 52 000 de americani bogați să ascundă venituri din IRS. Pentru a evita acuzațiile penale, firma a cedat și a acceptat să dezvăluie informații despre 4450 de clienți americani. Firma a fost de asemenea sancționată cu 780 milioane de dolari.

După cum a progresat cazul, Departamentul de Justiție dorea niște instrumente mai bine direcționate de aplicare a legii, și astfel Congresul a adoptat legile care autorizează cerințele neobișnuite ale băncilor străine - chiar și băncile care nu au interese de afaceri în jurisdicția Statelor Unite. Pentru a forța aceste bănci străine să joace mingea, Congresul a autorizat IRS să instituie reținerea automată a plăților de dobânzi și dividende către acele bănci din orice activ american pe care îl pot deține în propriile portofolii de investiții.

În mod intenționat, intenția era să vizeze aceleași persoane pe care UBS le servea cu serviciile lor private banking: americanii bogați care locuiau în Statele Unite, dar care aveau în mod deliberat locuri de parcare în străinătate, unde IRS nu putea să perceapă conturi bancare; unde IRS ar avea probleme chiar și să găsească activele.

Efectele de ordinul doi ale legii nu se limitează însă la pisicile grase care ascund sume masive de active. Clasicul clasa muncitoare si americanii de clasa mijlocie care traiesc in strainatate se prinde intr-o plasa care intentioneaza sa prinda petiti mult mai mari: bancile refuza sa ia profesori americani, oameni de afaceri, ingineri, medici, au perechi si chiar vanzatori americani care traiesc in strainatate din exporturile americane, spun observatorii.

În Elveția, băncile refuză chiar să facă afaceri cu membrii familiei apropiați ai americanilor care sunt ei înșiși cetățeni elvețieni.

Mulți dintre acești oameni au soți sau copii sau ambii în aceste țări străine, dar nu pot accesa serviciile financiare de rutină, americanii și cei mai mulți oameni din țările dezvoltate europene și asiatice se consideră de acord pentru a-și asigura familiile din cauza cerințelor oneroase ale FATCA asupra băncilor străine. Aceste bănci nu doresc durerea de cap să se conformeze FATCA și spun americanilor să-și închidă conturile. Americanii nu pot deschide noi conturi de verificare, nu pot obține un credit ipotecar sau un împrumut de afaceri și nu pot avea un card de credit sau un card de debit de la o bancă străină

Expatsii americani care trăiesc în străinătate se confruntă cu această problemă, renunțând la cetățenia lor. Acest lucru nu este doar un efort al celor bogați pentru a evita plata impozitului pe proprietăți americane și a impozitelor pe venit.Aceștia sunt forțați să renunțe la cetățenia americană doar pentru a evita un coșmar al respectării impozitului nu numai pentru ei înșiși, ci și pentru soții lor și pentru orice instituție financiară cu care fac afaceri.

Aceste consecințe neintenționate, dar previzibile, la cerințele de raportare ale FATCA sunt deja în plină desfășurare. Acum, o nouă prevedere începe să aibă efect: FATCA cere planurilor străine de pensionare să raporteze informații despre participanții din S.U.A. Nerespectarea va conduce la o reținere automată de 30% din orice dobândă provenită din S.U.A.

Regulile creează un stimulent pentru angajatorii străini să înceteze să investească în America, să evite angajarea americanilor sau ambii. Iar în unele cazuri, americanilor li sa refuzat angajarea sau promovarea la companii străine, deoarece descrierea postului le cere să fie semnatari în contul companiei.

Reținerea imediat provoacă o nouă rundă de dureri de cap în rândul societăților care plătesc dividende și fondurilor mutuale din Statele Unite, care trebuie să facă deducerea din controalele de dividende și să transfere încasările către IRS.

perspectivă

Fixul nu pare a fi pe radarul Congresului în acest moment. Congresul va fi probabil preocupat de problemele care decurg din sechestrare și de trecerea fie la un buget, fie la o rezoluție continuă până la 1 octombrie, pentru a evita o închidere a guvernului în pericol. Între timp, americanii obișnuiți care trăiesc în străinătate nu prea sunt lobby. Luate împreună, ele nu sunt deosebit de bogate și nu formează nici un fel de bloc de vot organizat. Deși pot vota în cartierele lor de origine, cei 5-7 milioane de americani care trăiesc în străinătate nu au nici un reprezentant al Congresului care să-și caute propriile interese. Departamentul de Stat ar trebui să facă acest lucru, dar sunt prea ocupați să manipuleze documentele pentru renunțarea la cetățenie pentru a lua cazul împotriva FATCA acasă.

Citeste mai mult de la Investmentmatome:

• Cum să răsturnați un 401 (k) la un IRA

• Venitul Investiții într-un mediu de rată în creștere

• Cei mai buni brokeri online pentru tranzacționarea acțiunilor

Imagine UBS de Andy Roberts