IRA sau 401 (k)? Un ghid pentru a decide

Big Changes May Be Coming To 401(k), IRA And Other Retirement Plans

De Kathryn Hauer, CFP

Aflați mai multe despre Kathryn pe site-ul nostru Întrebați un consilier

Regulile pentru planurile de pensionare pot fi confuze. Diferitele limite și cerințe privind contribuțiile, retragerile, veniturile și impozitele fac dificilă determinarea celui mai bun loc pentru economiile dvs. Există cursuri întregi dedicate complexității diferitelor planuri, dar puteți obține o idee bună despre elementele de bază cu doar câteva detalii-cheie.

Deci, care este diferența dintre un 401 (k) și un IRA? Pentru începători, o sumă de 401 (k) este un plan de economii pentru pensionari oferit prin munca dvs. și administrat de angajatorul dvs. Un IRA, pe de altă parte, este un plan de economii la pensie pe care îl creați și gestionați singur.

Există două tipuri primare de IRA: tradiționale și Roth. Principalele diferențe dintre ele se află cand plătiți impozit și ce plătiți impozit pe. Cu un IRA tradițional, puteți să vă amânați impozitele. Amânarea impozitelor înseamnă că nu plătiți impozite în acest an pe banii pe care tocmai l-ați contribuit (deci factura fiscală din 2015 este redusă), dar veți datora impozitele pe banii pe care i-ați scos din cont mai târziu. Presupunerea este că veți fi într-o limită inferioară de impozitare atunci când retrageți banii la pensionare, astfel încât veți ajunge să plătiți mai puțin în impozite decât dacă ați fi plătit impozitul în avans. Cu un Roth IRA, plătiți impozite pe contribuțiile dvs., dar nu pe retragerile dvs.

Aceste tipuri de planuri diferă și în ceea ce privește limitele de contribuție și venituri. Graficul de mai jos nu este exhaustiv, dar ilustrează modul în care regimul de tratament fiscal, veniturile și contribuțiile variază în funcție de tipurile cele mai comune de planuri de pensii:

	401 (k)	IRA tradițional	Roth IRA
Tratament fiscal	Contribuțiile sunt impozit amânat. însemnând că ai pus bani pe tine nu au plătit impozitul pe profit - cel puțin nu încă. Când faceți mai târziu retrageri din cont, plătiți impozite pe banii pe care îi luați - atât contribuțiile dvs., cât și orice venituri din investiții (sub formă de dobânzi, dividende sau câștiguri).	Ca și în cazul unui 401 (k), contribuțiile dvs. sunt impozit amânat. Ai pus bani pe care îi ai nu a plătit impozitul pe venit pe (încă) și plătiți impozite pe banii pe care îi retrageți ulterior (atât contribuțiile, cât și câștigurile).	Contribuțiile sunt post-impozitare. Ai pus bani pe care îi ai plătit deja impozit pe. Aceasta înseamnă că venitul dvs. impozabil nu este redus, așa cum ar fi în cazul contribuțiilor tradiționale ale IRA sau 401 (k). Retragerile dvs. în timpul pensionării sunt tax-free. Marele beneficiu al unui Roth este că nu trebuie să plătiți impozit pe veniturile din investiții în contul dvs., așa cum ați proceda într-un IRA tradițional.
Limite de contribuție	Cel mai mult puteți contribui la un număr de 401 (k) în 2015 este $18,000.	Contribuția maximă amânată pentru anul 2015 este $5,500. Dacă sunteți acoperit de un plan de pensionare la locul de muncă - cum ar fi 401 (k) - este posibil să existe o limită pentru suma din contribuția dvs. care este amânată din impozit, în funcție de venitul dvs. (vezi mai jos). un plan de pensionare la locul de muncă, puteți contribui la plata integrală a impozitelor.	Contribuția maximă pentru anul 2015 este $5,500. Cu toate acestea, dacă venitul dvs. depășește anumite limite (a se vedea mai jos), contribuția dvs. admisibilă poate fi redusă sau eliminată. (Cu toate acestea, este posibil să convertiți un IRA tradițional într-un IRA Roth, chiar dacă venitul dvs. depășește limita.)
		NOTĂ: Suma anuală de 5.500 USD este a combinate limită pentru toate a IRA-urilor individuale - atât tradiționale, cât și Roth. Cu alte cuvinte, puteți pune un total de 5.500 $ în IRA-urile dvs., nu 5.500 $ în fiecare.
Contribuția "Catch-up"	Dacă aveți 50 de ani sau mai mult, puteți contribui suplimentar $6,000 la 401 (k) în 2015.	Dacă aveți 50 de ani sau mai mult, puteți contribui suplimentar $1,000 anul acesta.	Dacă aveți 50 de ani sau mai mult, puteți contribui suplimentar $1,000 anul acesta.
		NOTĂ: Ca și în cazul limitei normale a contribuției, plafonul de 1.000 de dolari pentru contribuțiile de recuperare este a combinate limita care se aplică toate a IRA-urilor unui individ.
Limitele veniturilor	Fără limită de venit. Oricine poate contribui la maxim.	Dacă sunteți acoperit de un plan de pensie la locul de muncă iar venitul dvs. este mai mare de 61.000 $ dacă este singur sau 98.000 $ dacă sunteți căsătoriți, atunci contribuția dvs. amânată din impozit va fi limitată - cu cât venitul este mai mare, cu atât mai puțin puteți contribui la impozitul amânat. Dacă faci mai mult de 71.000 $ dacă ești singur sau 118.000 $ dacă ești căsătorit, niciunul din contribuția ta nu este taxat.Dacă nu sunteți acoperit de un plan de pensie la locul de muncă, atunci puteți contribui integral la impozitul amânat, indiferent de venit.In orice caz, puteți contribui cu bani în plus față de contribuția dvs. amânată din impozit - chiar peste limita de 5.500 USD - dar excesul este nu este amânată de impozitare. (Nu are sens să contribuiți dincolo de limita amânată pentru că nu beneficiați de avantajele fiscale, iar banii dvs. sunt legați de mult timp.)	Dacă ești singur, contribuția permisă de Roth IRA este redus dacă faci mai mult de 116.000 de dolari pe an și tu nu poate contribui deloc dacă faci mai mult de 131.000 $. Dacă sunteți căsătorit, limitele corespunzătoare sunt de 183.000 $ și 193.000 $. Aceste limite se aplică fără deosebire dacă sunteți acoperit de un plan de pensie la locul de muncă.
retrageri	În general, retragerile (aka "distribuții") sunt impozitate ca venit obișnuit. Retragerile înainte de împlinirea vârstei de 59½ ani sunt supuse unui supliment pedeapsa fiscală, deși această pedeapsă poate fi retrasă în anumite cazuri.	În general, sunt retrageri impozitate ca venit obișnuit. Retragerile înainte de împlinirea vârstei de 59½ ani sunt supuse unui supliment pedeapsa fiscală, dar pedeapsa poate fi anulată în anumite cazuri.	Retrageri de contribuții sunt neimpozitate. Retrageri ale câștigurilor din investiții sunt neimpozitate dacă ați făcut după 59 de ani și ați avut IRA Roth timp de cel puțin cinci ani. În general, retragerile de câștiguri înainte de vârsta de 59½ ani sunt impozitate, și se poate aplica o penalizare suplimentară.