Abaterea fiscală: transformați pierderile de investiții într-o pauză fiscală

Este scenariul chinezesc de știri bune / știri proaste pentru investitori: Unele dintre investițiile dvs. au avut un an banner. (Cei cinci!) Alții? Ei bine, nu atât de mult.

Nu te ridici prea mult pe cei învinși. Cei care nu au încredere pot să vină la îndemână atunci când este timpul să se împace cu IRS. Printr-o strategie numită recuperare a pierderilor fiscale, investițiile care sunt în roșu pot fi biletul tău la o factură fiscală mai mică.

Vindeți acțiuni pierdute și cumpărați o pauză fiscală

Adăposturile fiscale nu sunt doar pentru cei bogați. Reducerea pierderilor fiscale ajută investitorii de zi cu zi să reducă la minim ceea ce plătesc în impozitele pe câștigurile de capital prin compensarea sumei pe care trebuie să o revendice ca venit.

Vă "recoltați" investițiile pentru a vinde pe o pierdere, apoi utilizați această pierdere pentru a reduce sau chiar elimina impozitele pe care trebuie să le plătiți pentru câștigurile pe care le-ați făcut în cursul anului.

Nu trebuie să fie un roller cu un portofoliu de grăsimi care să beneficieze de o recoltă anuală de portofoliu. Investitorii care nu au câștiguri de investiții pentru a minimiza pot folosi pierderile pentru a compensa impozitele pe care le plătesc și pentru venitul lor obișnuit.

În primul rând, un cuvânt din IRS

Nu veți găsi nicio referire specifică la "recoltarea pierderilor fiscale" în cele 45.000 de cuvinte pe care IRS le dedică veniturilor și cheltuielilor din investiții în Publicația 550. Dar asta nu înseamnă că nu există reguli care să guverneze strategia. Și o mulțime de ei.

Două dintre cele mai importante lucruri pe care trebuie să le cunoașteți pentru a rămâne pe partea dreaptă a IRS atunci când raportați manevra dumneavoastră masterful utilizând Formularul 8949 și Formularul D (Formularul 1040):

• Spălați regulile de vânzări: pierderea dvs. nu este permisă dacă, în termen de 30 de zile de la vânzarea investiției (înainte sau după), dvs. sau chiar soțul / soția dvs. investește în ceva identic (același stoc sau fond) sau, în cuvintele IRS, substanțial similar "cu cel pe care l-ați vândut.
• Calcularea bazei de calcul: Dacă nu ați cumpărat integral întreaga poziție într-un fond de acțiuni, fond mutual sau ETF la un moment dat, prețul pe care l-ați plătit pentru investiție a variat. Sunt necesare înregistrări brute ale fiecărei achiziții, pentru a putea găsi costurile corecte pentru a raporta IRS.

Dacă vă doare deja capul, nu sunteți singuri. (Există un motiv pentru care Investmentmatome dă un sfat pentru consilierii online care fac munca de taxe pentru investitori în spatele scenei: nu este o sarcină ușoară.) Totuși, fiecare investitor ar trebui să învețe elementele de bază ale recoltării pierderilor fiscale pentru a să decidă dacă este o strategie utilă de angajat.

Iată o scurtă descriere a lucrurilor cheie pe care trebuie să le cunoașteți:

1. Se aplică numai investițiilor deținute în conturi impozabile

Ideea de recoltare a pierderilor fiscale este compensarea impozabil câștiguri din investiții. Deoarece IRS nu impozitează creșterea de la investițiile în conturi adăpostite fiscale - cum ar fi 401 (k) s, 403 (b) s, IRA și 529 - nu există nici un motiv să încercați să minimalizați câștigurile. Atâta timp cât toți acești bani rămân în câmpul de forță fiscală pe care îl oferă aceste conturi, investițiile tale pot genera găleți de numerar fără ca unchiul Sam să vină în jurul cererii de a lua.

2. Nu este la fel de fructuoasă din punct de vedere financiar dacă vă aflați într-un nivel scăzut de impozitare

Deoarece ideea de recuperare a pierderilor fiscale este aceea de a vă reduce factura fiscală astăzi, este cel mai avantajos pentru persoanele care se află în prezent într-o categorie de taxe înalte.

De exemplu, dacă sunteți în limita federală de impozit pe venit de 25% și aveți pierderi de 3.000 de dolari pe care le puteți utiliza pentru a vă compensa celelalte venituri, veți economisi anul acesta 750 de impozite enorme. Evident, cu cât creșteți indicele de impozit pe venit, cu atât economiile sunt mai mari.

Dacă sunteți în prezent într-o categorie inferioară de impozitare și așteptați să vă aflați într-un nivel mai ridicat de impozitare în viitor (prin intermediul promoțiilor bine meritate la locul de muncă sau dacă credeți că unchiul Sam va crește ratele de impozitare), poate doriți să salvați taxa - recoltare până când veți obține mai multe economii de la strategie. (A se vedea, de asemenea, nr. 7 de mai jos pentru un alt motiv, că nu trebuie să treceți la recolta de pierderi de taxe prea curând.)

3. Dacă te duci pentru asta, ai doar până la 31 decembrie

Procrastinatorii iau notă: Unele teme de investiții - cum ar fi deschiderea și finanțarea unui IRA - pot fi realizate până la termenul limită de depunere a impozitelor din aprilie. Cu toate acestea, nu există o perioadă de grație pentru recoltarea pierderilor fiscale.

Trebuie să completați toate recoltarea înainte de sfârșitul anului calendaristic, 31 decembrie. Așadar, setați ceasul de ou și intrați la serviciu.

4. Este foarte util dacă investiți în acțiuni individuale, fonduri gestionate în mod activ și / sau fonduri tranzacționate la bursă

Investitorii fondului de investiții consideră că este dificil să se recurgă la recuperarea pierderilor fiscale în portofoliile lor. Cu toate acestea, dacă indexați utilizând ETF-uri sau fonduri mutuale care se concentrează pe o anumită nișă (de exemplu, un sector, o zonă geografică sau o limită de piață), este o poveste diferită.

Acolo, investiția prin intermediul unui consultant robo vine la îndemână. Robo-consilierii fac mult mai mult decât să construiască și să administreze portofolii bine rotunjite pentru clienți. Cei mai mulți dintre ei servesc de asemenea ca polițiști fiscali păstrând un ceas 24-7 pentru oportunități de a minimiza impozitele și câștigurile compensate.

Nu este nevoie să vă recoltați câmpul propriu (sau să închiriați o sumă CPA sau o sumă financiară familiarizată cu fiecare cuvânt din codul de impozitare al IRS) atunci când aveți un algoritm sofisticat care vă curăță portofoliul și îl rulați prin tot felul de scenarii fiscale și de investiții pentru dvs.

Consultați prezentarea generală a consultanților online - inclusiv Betterment, FutureAdvisor, Capitalul personal și Wealthfront - pentru a compara modalitățile de păstrare a filelor privind impozitele.

5.Trebuie să vă păstrați merele și portocalele dreptate

Taxele pe care le plătiți pe câștiguri se bazează pe durata perioadei în care ați deținut investiția. Potrivit regulilor perioadei de deținere IRS:

• Ratele de impozitare pe termen lung ale câștigurilor de capital se aplică atunci când vindeți o investiție pe care o dețineți timp de un an sau mai mult. IRS vă răsplătește pentru răbdarea dvs., impunându-vă numai 15% -20% din câștigurile dvs. (sau mai puțin dacă vă încadrați în parantezele inferioare).
• Câștigurile pe termen scurt ale câștigurilor de capital câștigă atunci când investitorii vinde ceva pe care l-au deținut timp de mai puțin de un an. Rata de impozitare pentru cronometre este egală cu rata obișnuită a impozitului pe profit. Deci, dacă sunteți în limita de impozitare de 28%, atunci veți plăti aceste câștiguri.

În afară de diferența dintre cât de mare este un impozit pe care îl veți lua, există un motiv important pentru a acorda atenție distincției: IRS vă verifică temele atunci când depuneți dosarul D pentru a raporta câștigurile și pierderile de capital.

6. Creșterea pierderii este limitată la 1.500 până la 3.000 $ pe an

Investitorilor li se permite să solicite numai o sumă limitată de pierderi din impozite într-un anumit an. Pentru sezonul fiscal 2016, plafonul este de 3.000 $ (cu excepția cazului în care sunteți căsătorit și depus separat, caz în care vi se permite până la 1.500 $ pentru a compensa venitul impozabil).

Acestea fiind spuse, dacă ați avut un an deosebit de brutal (condoleanțele noastre) și ați pierdut mai multe pierderi de investiții decât limita, nu vă îngrijorați: puteți aplica excedentul pentru a compensa câștigurile de capital în 2017 și oricât de mulți alți ani vor dura până când veți " ați consumat întreaga sumă.

7. Nu vindeți învinșitorii dvs. doar pentru a obține scutirea fiscală

Nu deveniți exagerat în timp ce vă curățați portofoliul pentru investiții în recoltare pentru pierderi fiscale. Scopul investiției în acțiuni este de a obține o creștere pe termen lung care să bată profiturile produse de alte active (cum ar fi obligațiuni, CD-uri, fonduri de pe piața monetară și conturi de economii). În schimbul unei performanțe superioare, trebuie să vă expuneți expunerea la volatilitate pe termen scurt.

Dacă nu există ceva fundamental în neregulă cu investiția care i-a cauzat pierderea valorii, ar fi mai bine să vă țineți și să lăsați timpul și magia interesului compuse să vă ajute la întoarcerea.

8. Puneți numerarul de la vânzare la o bună utilizare

Există beneficii imediate ale recoltării pierderilor fiscale, cum ar fi scăderea facturii fiscale pentru anul respectiv. Cu toate acestea, mai importante sunt plățile pe termen mediu și lung pe care le puteți obține dacă investiți banii eliberați în ceva mai bun.

Dacă decideți să vindeți, utilizați cu atenție sumele încasate. Utilizați-le pentru a vă reechilibra portofoliul dacă alocarea activelor dvs. a scăpat. Investiți într-o companie pe care o aveți pe lista dvs. de ceasuri; cumpărați într-un ETF sau un fond mutual care vă oferă expunerea la un sector sau o clasă de active pe care în prezent nu aveți; sau adăugați-vă la o poziție existentă pe care credeți că are încă un mare potențial.

Dayana Yochim este scriitor de personal la Investmentmatome, un site de finanțe personale. Email: [email protected]. Twitter: @dayanayochim.

Imagine prin iStock.