Timing Roth Conversii IRA: Evitați regula pro-rata deschizând mai târziu un cont separat?

Dragă Joanna,

O scurtă urmărire a articolului dvs. precedent despre Backdoor Roth IRA Conversii:

Norma proporțională ar fi aplicabilă în cazul în care contribuțiile calificate (înainte de impozitare) au fost depuse într-un cont tradițional IRA ca urmare a unei conversii Roth? Cu titlu de exemplu: contribuțiile post-fiscale supuse limitărilor IRS au fost depuse într-un cont tradițional al IRA în luna mai a unui an calendaristic; după care întregul sold a fost convertit și mutat într-un cont separat Roth, reducând soldul contului IRA tradițional la $ 0. Mai târziu, în acel an, în noiembrie, s-au depus fonduri dintr-un cont calificat (de ex., O reîncadrare de 401k) în același IRA tradițional, astfel încât întregul sold a fost acum obținut numai din fonduri înainte de impozitare, deoarece conversia Roth a avut loc deja mai devreme acel an. Dat fiind faptul că fondurile înainte și după impozitare nu au fost în nici un moment combinate în același cont și că fondurile înainte de impozitare au fost depuse după ce o conversie a avut deja loc și contul a fost anulat, pro rata numai dat fiind faptul că evenimentul sa întâmplat în același an calendaristic? Ar trebui să deschid un cont nou sau să pot pune banii noi în același IRA tradițional IRA pe care l-am rulat mai devreme în acest an?

Mulțumiri,

pumnal malaiez

Bună Kris, Întrebare mare. Răspunsul scurt este nu, nu puteți face acest lucru. Norma proporțională se aplică conturilor și sumelor pe care le dețineți la sfârșitul anului fiscal, nu în ziua în care efectuați conversia.

Pentru cei mai puțin familiarizați cu IRRA-urile Backdoor Roth, regula pro-rata prevede că dacă convertiți un IRA tradițional (IRA tradițional, IRA simplu, SEP IRA) într-un Roth IRA, nu puteți selecta să răsturnați numai activele nedeductibile lăsa activele deductibile în IRA tradițional. În schimb, trebuie să le rostogoliți pe prorata. De exemplu, dacă aveți 10.000 USD într-un IRA tradițional nedeductibil și 10.000 USD într-un SEP IRA deductibil, nu puteți alege să răsturnați numai activele nedeductibile de 10.000 USD. Dacă o faci, guvernul îl va trata ca și cum ați convertit peste 5k din activele nedeductibile și 5k din activele deductibile. Discut mai multe despre matematica regulii proporționale în articolul meu precedent.

Dar această întrebare este mai puțin despre matematică și mai mult despre limbă. Când spun că trebuie să convertiți "tot" sau o parte din "toate" activele tradiționale ale IRA, înseamnă asta la momentul în care ați făcut conversia sau totul în orice moment al anului fiscal? Răspunsul este cel din urmă. Sunt luate în considerare toate conversiile efectuate într-un an.

Pentru detalii exacte, consultați formularul IRS 8606 - IRA-uri necondiționabile. Va trebui să completați acest formular pentru a contribui sau a vă deplasa asupra activelor IRA necondiționate.

Dacă decideți să vă răsturnați toate fondurile tradiționale către Roth într-un an și apoi să contribuiți din nou la un Tradițional într-un an următor, nu este nevoie să deschideți un cont "nou". Când ați transformat toate activele tradiționale, ați lăsat contul gol. Punerea de fonduri noi în contul gol este în esență aceeași cu deschiderea unui cont nou. IRS analizează toate activele dvs. IRA în toate companiile, astfel încât distincțiile cu privire la locul în care a fost deschis contul și dacă au creat sau nu un nou număr de cont pentru dvs. nu contează. Deci, dacă ai 5 000 USD într-un IRA tradițional nedeductibil la Fidelitate și 5 000 USD într-un IRA tradițional nedeductibil la Vanguard și 10 000 USD într-un IRA deductibil la Schwab, guvernul consideră că acest lucru nu este deductibil, k deductibile într-un IRA tradițional. Poate fi mai ușor să calculați impozitele datorate dacă nu combinați niciodată activele nedeductibile și deductibile, dar nu este necesar din punct de vedere tehnic să aveți conturi separate.

Vă mulțumesc lui Russell Herdman pentru contribuțiile sale la acest articol.

Continut Asemanator

Site-ul nostru a recomandat furnizorii de cont IRA

Venit prea mare pentru un IRA Roth? Încercați să furiți în backdoor

Un ghid pas cu pas pentru IRA Roth Backdoor pentru persoanele cu venituri mari

Roth Limite de venit IRA

Limitele de venit tradiționale IRA

Despre autor

Joanna D. Pratt, CFA este un investitor instituțional experimentat. Deține o diplomă de licență în economie și un certificat în finanțe de la Princeton și un MBA de la Stanford.

Aveți o întrebare despre investiții sau pensionare? Adresați-vă unui consultant aici.

Creditul fotografiei: Ceas de Shutterstock