Fluxul de numerar din definiția și exemplul activităților de finanțare

Ce este:

Secțiunea situației fluxurilor de trezorerie intitulată < Activitățile reprezintă fluxurile și fluxurile de numerar rezultate din emiterea și finanțarea datoriilor, emiterea oricăror acțiuni noi, plata dividendelor și orice răscumpărare a stocurilor existente Cum funcționează (Exemplu):

fluxul de numerar din activitățile de finanțare exprima fluxul total de numerar net din totalul activităților de finanțare descrise mai sus. Pentru a ilustra, să presupunem că o companie fictivă CCF Corp are următoarele cifre din fluxul de numerar din activitățile de finanțare din situația fluxurilor de trezorerie:

Numerar Din Obligațiuni Issued

1.000	Cash From New Stock Issued
Rambursarea creditelor existente	(200 $)
Dividende Plătite	(500 $)
Răscumpărarea Stocurilor Existente
1.600 dolari	Pentru a calcula fluxul de numerar din activitățile de finanțare, se însumează toate intrările și ieșirile de numerar asociate cu obținerea sau rambursarea capitalului. În acest exemplu, fluxul de numerar net din activitățile de finanțare este de 1.600 USD.
De ce contează:	Această secțiune a situației fluxurilor de trezorerie este de interes pentru investitori și investitori potențiali, deoarece ilustrează cât de mult flux de numerar este atribuit obținerii finanțării (spre deosebire de câștigul acesteia prin operațiunile de afaceri) (în special dividendele și plățile de dobânzi).