Fluxul de numerar din activitățile investiționale Definiție și exemplu

Ce este:

care furnizează informații privind achizițiile sau vânzările de capital ale unei companii Cum funcționează (Exemplu):

O situație a fluxurilor de trezorerie deseori descompune sursele de numerar ale unei companii și utilizează pentru perioada în trei categorii: activități de exploatare,

flux de numerar din activități de investiții și fluxuri de numerar din activități de finanțare. Fluxul de numerar din activitățile de investiții reflectă în principal achizițiile sau vânzările de active ale societății (adică active care apar în bilanț și au o durată de viață utilă mai mare de un an). Este important de reținut că societățile au o anumită libertate în privința elementelor care sunt sau nu sunt considerate cheltuieli de capital, iar investitorul ar trebui să fie conștient de acest lucru atunci când compară fluxul de numerar al diferitelor companii. investitorii doresc întotdeauna să vadă fluxul de numerar pozitiv din fiecare aspect al operațiunilor unei companii. La urma urmei, fără fluxul de numerar pozitiv, o companie poate fi nevoită să împrumute bani pentru a face aceste lucruri sau, în cazuri mai grave, nu poate rămâne în afaceri.

Cu toate acestea, fluxul de numerar negativ pentru un timp nu este întotdeauna un lucru rău. Dacă o companie este un consumator net de numerar pentru o perioadă, deoarece construiește oa doua fabrică de producție, de exemplu, compania ar putea să arate numerar negativ din activitățile de investiții. Cu toate acestea, acest lucru ar putea fi plătit pentru investitori mai târziu dacă instalația generează mai multe numerar. Pe de altã parte, dacã societatea are un flux de numerar negativ din activitãþile de investiþii, deoarece realizeazã decizii proaste de cumpãrare a activelor, atunci beneficiul pe termen lung s-ar putea sã nu fie acolo.

Este important de menționat cã fluxul de numerar nu este la fel ca și venitul net, care include și tranzacții care nu implică transferuri reale de bani (amortizarea este un exemplu comun de cheltuială noncash care este inclusă în calculele privind venitul net, dar nu în calculele fluxului de numerar). Investitorii vand adesea companii care au un flux de numerar ridicat sau imbunatatind, insa preturile reduse ale actiunilor - disparitatea inseamna adesea cresterea pretului actiunilor