Deducerea impozitului pe birou pentru afaceri mici

Proprietarii de mici întreprinderi, antreprenorii și angajații care lucrează de acasă ar putea economisi bani mari pe impozitele lor, luând o deducere la biroul de acasă, atâta timp cât îndeplinesc cerințele IRS și păstrează înregistrări bune.

Dacă utilizați o parte a casei dvs. în mod regulat și exclusiv pentru activități legate de afaceri, IRS vă permite să scrieți chiriile asociate, utilitățile, taxele imobiliare, reparațiile, întreținerea și alte cheltuieli aferente.

Iată ce ar trebui să știe micile companii despre deducerea de la biroul de la domiciliu.

Cum se determină eligibilitatea

Cum să determinați deducerea

Metoda simplificată vs. deducerea cheltuielilor reale

Lucruri de urmărit.

Cum se determină eligibilitatea

Puteți solicita deducerea dacă sunteți proprietar sau proprietar și puteți utiliza deducerea pentru orice tip de locuință în care locuiți: o casă de o singură familie, un apartament, un apartament sau o casă de casă. Nu o puteți folosi pentru un hotel sau altă locuință temporară.

Normele de deducere a biroului de acasă se aplică, de asemenea, structurilor independente. Puteți folosi un spațiu de studio, garaj sau hambar ca birou de acasă atâta timp cât structura respectă cerințele "exclusivității și utilizării regulate".

Iată condițiile pe care trebuie să le îndepliniți:

Utilizare regulată și exclusivă: Spațiul pe care îl utilizați pentru afaceri trebuie utilizat exclusiv pentru desfășurarea afacerii. De exemplu, folosirea unui dormitor de rezervă, atât pentru biroul dvs., cât și pentru o cameră de joacă pentru copiii dvs., vă face neeligibilă.

"Un dormitor suplimentar funcționează, atâta timp cât nu îl folosiți pentru oaspeți, chiar și câteva zile pe an", spune Johanna Fox Turner, planificator financiar și financiar la Mayfield, Kentucky.

Obțineți scorul gratuit de credit personal în fiecare săptămână de la Investmentmatome

• Deschideți mai multe uși pentru finanțarea afacerii dvs.
• Stabiliți obiectivele și urmăriți-vă progresul.
• Înregistrarea nu va afecta scorul dvs.

Obțineți scorul dvs. de credit

---

Locul principal de activitate: Deși biroul dvs. de acasă nu trebuie să fie singurul loc în care vă întâlniți clienții sau clienții dvs., acesta trebuie să fie locul dvs. principal de activitate. Aceasta înseamnă că utilizați spațiul exclusiv și regulat pentru activități administrative sau de gestionare, cum ar fi facturarea clienților, stabilirea programărilor și păstrarea de cărți și înregistrări, potrivit IRS.

Există două excepții de la regula exclusivității. Dacă oferiți servicii de îngrijire de zi pentru copii, vârstnici (cu vârsta de peste 65 de ani) sau persoane cu handicap din acea parte a casei, puteți continua să solicitați deduceri de afaceri, atâta timp cât aveți o licență, o certificare sau o aprobare ca centru de zi legea, potrivit IRS.

Cealaltă excepție este dacă folosiți biroul pentru stocarea probelor de produse sau de produse pe care le vindeți în compania dvs.

Dacă este eligibil, puteți deduce cheltuielile de la domiciliu folosind un formular 8829, iar suma este apoi raportată pe un formular 1040.

[Inapoi sus]

Cum să determinați deducerea

Puteți determina valoarea deducerii pe calea ușoară sau pe cea dificilă.

Cu opțiunea simplificată, nu deduceți cheltuielile reale. În schimb, imaginile din spațiul dvs. sunt înmulțite cu o rată prescrisă. Rata este de 5 $ pe pătrat pătrat pentru până la 300 de metri pătrați de spațiu. Dacă biroul de acasă are peste 300 de metri pătrați, nu puteți utiliza metoda simplificată.

" MAI MULT: Cel mai bun software de taxe pentru persoanele care desfășoară activități independente

Metoda obișnuită și mai dificilă vă valorifică biroul de la domiciliu prin măsurarea cheltuielilor reale față de cheltuielile de ședere globale. Puteți deduce dobânzi ipotecare, taxe, întreținere și reparații, asigurări, utilități și alte cheltuieli.

IRS a introdus opțiunea simplificată începând cu anul fiscal 2013, deoarece metoda obișnuită necesită o păstrare exactă a înregistrărilor care ar putea fi împovărătoare pentru anumiți proprietari de întreprinderi mici și antreprenori.

Puteți utiliza formularul 8829 pentru a determina cheltuielile pe care le puteți deduce și puteți depune numai cu Programul C (Formularul 1040).

[Inapoi sus]

Versiune simplificată față de deducerea cheltuielilor reale

Alegerea dacă să utilizați deducerea simplificată, dacă sunteți eligibilă pentru aceasta, sau să deduceți cheltuielile reale depinde în principal de care vă va deduce deducerea mai mare a impozitelor.

Dacă utilizați metoda cu costuri reale, puteți deduce integral cheltuielile directe - cum ar fi vopsirea sau reparațiile numai în biroul de acasă. Cheltuielile indirecte - dobânda ipotecară, asigurarea, utilitățile la domiciliu, impozitele pe proprietăți, reparațiile generale la domiciliu - sunt deductibile în funcție de procentajul locuinței dvs. utilizate pentru afaceri.

Exemplu: Să presupunem că ați plătit 3 000 de dolari pentru ipotecare, 1.000 dolari pentru primele de asigurare și 3.000 dolari pentru utilități (toate cheltuielile indirecte) plus 500 dolari pentru un serviciu de vopsea la domiciliu (cheltuieli directe) în anul fiscal 2016. Biroul dvs. de acasă ocupă 300 de metri pătrați într-o casă de 2 000 de metri pătrați, deci aveți dreptul să deduceți cheltuielile indirecte la 15% din locuința dvs.

Ați fi eligibil să solicitați o deducere de 1.050 USD în cheltuieli indirecte (7000 dolari în cheltuieli, înmulțită cu 15% din spațiul utilizat în casă), plus 500 de dolari pentru cheltuiala directă a picturii la biroul de acasă, pentru o deducere totală de 1.550 dolari.

" MAI MULT: 5 deduceri fiscale pentru anul 2017

Dacă biroul dvs. de acasă este de 300 de metri pătrați sau mai puțin și alegeți să luați deducerea simplificată, IRS vă oferă o deducere de 5 USD pe pătrat de pătrat din locuința dvs. care este utilizată pentru afaceri, până la un maxim de 1.500 USD pentru o suprafață de 300 de metri pătrați - spațiu pentru picioare.

În acest caz, utilizarea metodei simplificate ar putea avea mai multă sens, deoarece veți obține doar 50 de dolari mai multe deduceri prin documentarea cheltuielilor reale. De asemenea, ar trebui să luați în considerare momentul în care vă va duce să colectați chitanțe și înregistrări.

Printre clientii lui Turner, "regula generala este ca probabil ei nu ar trebui sa se deranjeze cu detaliile daca au un mic birou de acasa" de 100 de metri patrati sau mai putin, spune ea.

Metoda simplificată funcționează bine pentru birourile cu o singură cameră și operațiunile mici, în timp ce metoda efectivă a cheltuielilor funcționează mai bine dacă afacerea reprezintă o mare parte a casei, spune Tim Gagnon, contabil public și director al maestrului de științe online al Universității Northeastern în programul de impozitare.

[Inapoi sus]

Lucruri de urmărit

Dacă plănuiți să deduceți cheltuielile reale, țineți evidența detaliată a tuturor cheltuielilor de afaceri pe care credeți că le veți deduce, cum ar fi încasările pentru achizițiile de echipamente, facturile electrice, facturile de utilități și reparațiile. Dacă ați fost vreodată auditat de IRS, veți fi pregătit să vă faceți copii de siguranță.

Dar nu lăsați teama unui audit să vă împiedice să luați deducția la biroul de la domiciliu, spune Turner, care constată că în 35 de ani de activitate, are un singur client supus unui audit.

Dacă sunteți proprietar și luați deducerea de la biroul de acasă folosind metoda costurilor reale, acesta vă poate anula capacitatea de a evita impozitul pe câștigurile de capital atunci când vă vindeți domiciliul principal, spune Craig Smalley, contabil și consultant financiar.

Persoanele care își locuiesc domiciliul principal după ce au trăit în el cel puțin doi din cei cinci ani înainte de vânzare, în general, nu trebuie să plătească impozite cu până la 250.000 dolari în profit pe vânzare, sau 500.000 dolari dacă sunt căsătoriți depuneri în comun, potrivit IRS Publicația 523.

Dacă utilizați metoda cu costuri reale, vi se cere să deprecieți valoarea casei dumneavoastră. Deprecierea se referă la o deducere a impozitului pe venit, care permite contribuabililor să recupereze costurile de proprietate, din cauza uzurii, deteriorării sau uzurii proprietății, potrivit IRS. Deprecierea pe care trebuie să o iei în deducerea biroului de acasă este supusă impozitului pe câștigurile de capital când îți vinzi casa, spune Smalley.

" MAI MULT: 7 motive pentru care IRS vă va verifica

De exemplu, dacă vă dețineți casa, utilizați 20% din ea ca birou de acasă și deduceți deprecierea, 20% din profitul dvs. din vânzarea casei este acum supus impozitului pe câștigurile de capital, spune Smalley. Cu toate acestea, dacă utilizați metoda simplificată, deprecierea nu este un factor și nu veți fi supuși taxei, spune el.

Regulile privind deducerile fiscale pentru un birou de acasă pot fi greu de digerat. Consultați-vă cu un consultant fiscal sau folosiți software-ul fiscal online adecvat dacă nu sunteți sigur despre cum să procedați.

Vrei să începi o afacere?

Investmentmatome a încheiat unele dintre cele mai bune informații despre începerea unei afaceri, inclusiv structurarea și denumirea companiei dvs., crearea unui plan solid și multe altele. Vă vom ajuta să vă faceți temele și să începeți pe piciorul drept.

Citiți Ghidul nostru de pornire

Steve Nicastro este scriitor de personal la Investmentmatome, un site de finanțe personale. Email: [email protected]. Twitter: @StevenNicastro.

Actualizat în 25 iulie 2017.