A moștenit un IRA? Aici sunt opțiunile dvs.
EXTRACT | 'S’appressan gl’istanti d’un’ira fatale' from Verdi's NABUCCO – Teatro Regio Parma
Cuprins:
- Opțiuni pentru soți care moștenesc un IRA tradițional
- Opțiuni pentru soții care nu au un soț care moștenesc un IRA tradițional
- Gândiți-vă la recuperarea unui IRA tradițional?
- Opțiuni pentru soți moștenind un IRA Roth
- Opțiuni pentru soți care nu au un soț care moștenește un IRA Roth
- Luând în considerare încasarea unui Roth IRA?
- Ce urmeaza?
- Aflați regulile din Roth IRA RMD
- Mișcați-vă IRA moștenit la locul potrivit
- Luați în considerare un Roth pentru a lăsa bani moștenitorilor tăi
Atunci când moșteniți un cont individual de pensionare, opțiunile dvs. depind în primul rând de relația dvs. cu titularul contului original (adică dacă sunteți soț sau nu) și dacă moșteniți un IRA tradițional sau Roth.
Mai jos sunt linii directoare privind cele mai frecvente scenarii cu care se confruntă beneficiarii. Dacă vă simțiți copleșiți de nuanțele acestor opțiuni, vă recomandăm să consultați un consultant financiar pentru a evita impozitele sau penalitățile inutile.
Salt la secțiunea care descrie situația dvs.:
- Mă moștenesc o tradițională IRA de la soțul meu
- Mă moștenesc o tradițională IRA de la altcineva decât soțul meu
- Am moștenit un Roth IRA de la soțul meu
- Mă moștenesc o IRA Roth de la altcineva decât soțul meu
Opțiuni pentru soți care moștenesc un IRA tradițional
Puteți prelua IRA (cunoscut și sub numele de transfer de soț sau "asumarea" IRA). Când îți asumi un IRA devii titularul de cont, iar IRS îl tratează ca și cum ar fi fost al tău. Puteți face acest lucru prin desemnarea dvs. ca proprietar sau rularea banilor într-un cont IRA tradițional existent sau cont de pensionare la locul de muncă cu același tratament fiscal, cum ar fi 401 (k), 403 (b) sau 457 (b).
Toate regulile de contribuție și de retragere care se aplică propriei situații fiscale, cum ar fi dacă sunteți eligibil (ă) să plasați bani în cont și când trebuie să începeți să luați distribuții pentru a evita aplicarea de penalități, se aplică și noului IRA.
Puteți deschide un IRA moștenit. Dacă sunteți soț / soție, dar nu sunteți singurul beneficiar, va trebui să faceți acest lucru în loc să vă asumați IRA. Regulile de mai jos sunt mai puțin flexibile: în loc să preluați contul, tu și toți ceilalți care este numit un beneficiar trebuie să stabilească conturi separate IRA moștenite în nume propriu pentru a ține parte din active.
În acest moment trebuie să alegeți exact Cum veți moșteni IRA, ceea ce va afecta câți bani vi se va cere să vă retrageți în timp. (Vorbim despre distribuțiile minime necesare sau despre RMD-urile.) Există două opțiuni pentru configurarea distribuțiilor în IRA moștenit:
- Metoda "speranței de viață" răspândește distribuțiile pe parcursul vieții rămase, așa cum se prevede în tabelele IRS privind speranța de viață. (Regulile sunt ușor diferite în cazul în care decedatul a început să utilizeze RMD.)
- Metoda "de 5 ani" oferă beneficiarilor cinci ani după anul în care titularul de cont a decedat să depună complet contul de active și să plătească impozitele datorate. (A se vedea descrierea IRS a regulii de 5 ani.)
Nerespectarea regulilor RMD ar putea determina IRS să perceapă o taxă de penalizare gravă: 50% din suma care nu a fost distribuită. Pentru a obține această parte corectă, vă încurajăm să consultați sursa originală - Întrebările frecvente referitoare la IRS pe IRA RMD - sau un planificator financiar.
Non-soții nu au voie să alunge banii dintr-un IRA moștenit într-un IRA existent.
Puteți renunța (sau declinați) la IRA. Așa cum suna, renunțarea la un IRA înseamnă să spui "nu, mulțumesc" oricărei pretenții privind unele sau toate activele din cadrul IRA. Oamenii ar putea să renunțe la un IRA dacă doresc ca banii să treacă de la un iubit (sau entitate, cum ar fi o organizație de caritate) care a fost numit beneficiar secundar / contingent sau dacă doresc să evite să plătească impozite federale sau imobiliare moștenirea.
Poți renunța la IRA. Aceasta se numește distribuție sumă forfetară și are mai multe consecințe potențiale decât opțiunile de mai sus - vedeți secțiunea de mai jos despre aceasta.
Opțiuni pentru soții care nu au un soț care moștenesc un IRA tradițional
Puteți deschide un IRA moștenit. Aceasta înseamnă transferarea activelor într-o nouă IRA pe care ați creat-o și denumirea oficială ca IRA moștenită; de exemplu, (numele deținătorului decedat) în beneficiul (numele dvs.). Non-soții nu au voie să alunge banii dintr-un IRA moștenit într-un IRA existent. Aceasta înseamnă, de asemenea, că nu sunt permise contribuții suplimentare.
Pentru non-soții care moștenesc un IRA tradițional, este important să rețineți că IRS cere beneficiarului să retragă cel puțin o sumă minimă de active destul de repede - fie până la data de 31 decembrie a anului după ce titularul de cont a decedat (dacă decideți să utilizați metoda speranței de viață bazată pe durata vieții dvs. sau pe cei decedați dacă au început să ia RMD) sau până la data de 31 decembrie a celui de-al cincilea an după ce a murit persoana iubită (prin metoda de cinci ani în care ați obținut acea cantitate de timp pentru a goli contul). Pierdeți termenul limită și IRS vă va scuti cu o pedeapsă de 50% din impozit pe suma care nu este retrasă.
»Vezi Topul site-urilor noastre pentru cele mai bune conturi IRA
Puteți renunța (sau declinați) la IRA. Dacă nu doriți să vă ocupați de probleme fiscale complicate sau doriți ca banii să treacă la următorul beneficiar în linie, puteți refuza orice reclamație asupra activelor din IRA.
Poți renunța la IRA. Numit o distribuție forfetară, aceasta are mai multe consecințe potențiale decât opțiunile de mai sus. Vedeți secțiunea următoare pentru detalii.
Gândiți-vă la recuperarea unui IRA tradițional?
Înainte de a renunța la un cont simultan, ia în considerare consecințele trecerii la opțiunea "Vegas sau bust": Veți primi o factură pentru impozite de la unchiul Sam.
Retragerile de la un IRA tradițional sunt impozabile ca venit, deoarece titularul original de cont a folosit probabil prețios de dolari pentru a-și finanța contul.Dacă suma pe care o moșteniți este suficient de importantă, vă poate aduce un nivel mai ridicat de impozitare, ceea ce, la rândul său, poate determina o rată mai mare a impozitului pentru retrageri.
În ceea ce privește partea mai strălucitoare, beneficiarii care beneficiază de opțiunea forfetară nu vor trebui să plătească pedeapsa de retragere timp de 10%, chiar dacă nu au încă 59 de ani.
Pentru regulile detaliate pentru beneficiarii unui IRA tradițional, consultați publicația IRS 590-B. Faceți clic pe "Beneficiarii IRA" din cuprins pentru a trece direct la lucrurile bune.
Opțiuni pentru soți moștenind un IRA Roth
Puteți prelua IRA (cunoscut sub numele de transfer de soț sau "presupune"). Dacă sunteți soț / soție și singurul beneficiar al unui Roth IRA, IRS spune că puteți trata banii ca pe alții după ce transferați activele din contul decedatului în Roth IRA existent (sau într-un cont nou creat pentru acest scop).
Dacă sunteți singurul beneficiar al unui Roth IRA, aveți opțiunea de a lăsa banii neatinsă atât timp cât doriți.
Dacă sunteți singurul beneficiar al unui Roth IRA, aveți opțiunea de a lăsa banii neatinsă atât timp cât doriți. Cu alte cuvinte, nu trebuie să luați distribuțiile minime necesare. (Dacă există alți beneficiari numiți, va trebui să deschideți un IRA moștenit.) Acesta este un plus dacă doriți să utilizați contul ca un stilou de susținere pentru ca banii să treacă de la cei dragi, deoarece banii pot fi lăsați nepermiți compus și să crească.
Beneficiarii care decid să înceapă să primească distribuiri beneficiază de aceeași regulă ca cea aplicată titularului contului original: Retragerea contribuțiilor este gratuită în orice moment. Însă, atunci când vine vorba de câștiguri, urmați ușor: Retragerea câștigurilor obținute de un Roth moștenit înainte de vârsta de 59 de ani dintr-un cont care nu este de cel puțin cinci ani va declanșa, în general, un proiect de lege IRS.
Puteți deschide un IRA moștenit. Dacă sunteți soț / soție, dar nu sunteți singurul beneficiar al contului, este posibil să fie necesar să transferați banii într-o IRA moștenită care este ținută în numele dvs. Alți beneficiari vor trebui să facă același lucru.
În acest caz, RMD-urile sunt obligatorii, ceea ce înseamnă că nu poți lăsa toate banii să te plimbi și să câștigi câștiguri pe termen nelimitat. Aveți posibilitatea să amânați distribuțiile pentru un timp - până la ultima dată când titularul contului inițial ar fi schimbat 70½ sau 31 decembrie din anul care a urmat morții.
Distribuțiile necesare pot fi plătite utilizând oricare dintre aceste două opțiuni:
- Metoda speranței de viață, distribuită pe durata vieții pe baza acestui tabel IRS. Deplasarea pe acest trase permite ca orice bunuri care nu sunt distribuite până la sfârșitul perioadei solicitate să continue să crească fără taxe.
- Metoda de cinci ani. Puteți lua banii ori de câte ori doriți în această perioadă de cinci ani, dar activele trebuie distribuite până la data de 31 decembrie a celui de-al cincilea an de la decesul deținătorului de cont.
Poți lua o distribuție sumă forfetară. Puteți retrage pur și simplu banii de la o Roth IRA moștenit, dar există implicații fiscale potențiale aici. Treceți la secțiunea de încasare de mai jos, dacă aveți în vedere acest lucru.
Opțiuni pentru soți care nu au un soț care moștenește un IRA Roth
Puteți deschide un IRA moștenit. Frumusețea unui Roth IRA pentru titularul inițial al contului este că acesta nu are obligația să înceapă să primească distribuții minime cu vârsta de 70½ ani și poate lăsa banii să continue să marină în cont fără taxe. Acest perk nu se transferă la soții care nu au un soț care moștenește un IRA Roth.
Dacă un membru al familiei sau un prieten v-ar fi numit beneficiar pe un Roth IRA, este, în general, obligatoriu să începeți să luați distribuțiile în timp util. Mai întâi vei transfera banii într-o IRA moștenită ținută în numele tău. În continuare, veți decide cum doriți să primiți plățile:
- Cu metoda speranței de viață, trebuie să începeți să luați distribuiri până la data de 31 decembrie a anului următor morții titularului original al contului. Nu veți suporta o pedeapsă de retragere timpurie de 10%, dar este posibil să plătiți impozite pe câștigurile pe care le retrageți și care nu au respectat regula de cinci ani a perioadei de deținere a lui Roth. (Calculatorul nostru mostenit Roth IRA RMD arată cât de mult bani IRS spune că trebuie să vă retrageți din cont.)
- Cu metoda de cinci ani, Roth trebuie să fie plătit integral până la data de 31 decembrie a celui de-al cincilea an calendaristic după anul în care a murit proprietarul. Aveți libertatea de a le lua în timpul liber în acești cinci ani și, ca și în cazul metodei de speranță de viață, veți datora numai impozitele pe distribuțiile câștigurilor (nu contribuțiile) care nu au respectat încă regula de cinci ani.
Poți lua o distribuție sumă forfetară. Este posibil să retrageți numerarul din Roth IRA moștenit, dar există câteva lucruri pe care ar trebui să le cunoașteți mai întâi. Vedeți secțiunea următoare pentru detalii.
Luând în considerare încasarea unui Roth IRA?
Renuntarea la un IRA Roth moștenit are mai puține consecințe greoaie decât recuperarea unei IRA tradiționale moștenite. Acest lucru se datorează faptului că beneficiarii pot retrage contribuțiile unui Roth IRA fără taxe în orice moment. Și atâta timp cât contul a fost deschis cel puțin cinci ani în momentul în care a decedat titularul contului, câștigurile pot fi retrase și fără taxe.
Nici moștenitorii Roth IRA nu sunt supuși pedepselor de retragere anticipată a IRS de 10% prin încasarea înaintea vârstei de 59½ ani (vârsta la care unchiul Sam începe să permită retragerea contului de retragere). Dar asta nu înseamnă că ești în mod necesar complet în afara cârligului cu IRS.
Dacă Roth IRA avea mai puțin de 5 ani la moartea inițială a proprietarului, indiferent de relația dvs. cu decedatul, veți datora impozitele asupra câștigurilor (nu a contribuțiilor) atunci când luați o distribuție forfetară.Deci, dacă nu aveți o nevoie imediată de bani, este în general logic să rostogoliți banii într-un Roth IRA moștenit și să profitați de mai mulți ani de creștere a investițiilor fără taxe.
»Vezi Topul site-urilor noastre pentru cele mai bune conturi Roth IRA
