De ce asigurarea și impozitele sunt importante pentru sănătatea dvs. financiară

De Steven Podnos, MD MDP

Aflați mai multe despre Steven pe site-ul nostru Întrebați un consilier

Nu cred că majoritatea oamenilor se gândesc la relația dintre asigurări și impozite, dar această informație poate fi importantă pentru sănătatea dvs. financiară. Să ne uităm la modul în care acești factori se afectează reciproc în mai multe categorii diferite.

Asigurare de viata

În cele mai multe cazuri, primirea unui ajutor de deces nu este supusă impozitelor pe venit. Excepțiile la această regulă există atunci când o poliță de asigurare a fost vândută sau transferată în circumstanțe specifice. Pentru majoritatea covârșitoare a persoanelor care dețin asigurări de viață împreună cu soțul / soția sau persoanele aflate în întreținere ca beneficiari, impozitul pe venit pe beneficiu nu este o preocupare. Unele polițe de asigurare au o componentă de economisire (valoarea în numerar, întreaga viață, viața universală, viața variabilă) care poate determina o datorie de impozit pe profit. De exemplu, dacă o politică cu o valoare de numerar se termină înainte de deces, iar valoarea în numerar (inclusiv orice împrumut) este mai mare decât suma tuturor primelor plătite în diferența, este impozabilă ca venit obișnuit.

Asigurările de viață și impozitarea imobilelor reprezintă un subiect complet diferit. Valoarea în numerar a unei polițe deținute de cineva este impozitată ca activ în momentul decesului. Prestațiile pentru deces sunt impozitate într-o moșie dacă decedatul deține polița sau dacă beneficiarul este proprietatea în sine.

În multe cazuri, asigurarea de viață este deținută în afara unei proprietăți într-un "trust irevocabil de asigurare de viață" sau ILIT. Acest lucru permite o politică de a plăti moștenitorii fără consecințe ale impozitului pe bunuri sau impozit pe venit. O alternativă este aceea de a avea moștenitori ca proprietari și beneficiari ai unei polițe de asigurare de viață, dar acest lucru nu oferă aspectele de control ale unui trust.

Primele de asigurare de viață nu reprezintă aproape niciodată o cheltuială deductibilă. În anumite cazuri, există planuri sofisticate de tip "split-dollar" pe care companiile mari le folosesc pentru a reține și a atrage directori care implică un anumit grad de primă de asigurare prealabilă, dar acestea sunt, de regulă, controlate de IRS. Dacă o afacere achiziționează o asigurare "persoană cheie" pe un angajat evaluat, poate deduce primele, dar beneficiul este și un activ corporativ.

Asigurare de proprietate / accident

În aproape toate cazurile obișnuite, primirea unei plăți pentru o pierdere din acoperirea automobilului sau a proprietarului nu este un eveniment impozabil. În situația neobișnuită în care primiți plăți care depășesc pierderea, "profitul" ar putea fi considerat venit impozabil.

Multe tipuri de prime de asigurare a accidentelor de proprietate sunt deductibile fiscal atunci când sunt legate de o afacere. Asigurarea proprietarului este aproape niciodată deductibilă.

Asigurarea accidentelor de proprietate legate de închiriere și alte bunuri de afaceri este deductibilă de către companie.

Asigurare de sanatate

Asigurările de sănătate sunt aproape niciodată impozabile. Primele de asigurare de sănătate sunt deductibile în totalitate de către persoanele care desfășoară activități independente până la valoarea venitului lor net. Angajatorii pot deduce primele de asigurare de sănătate ca cheltuieli de afaceri numai dacă sunt acoperite și un anumit procent de angajați.

Planurile de deductibilitate ridicata a asigurarilor de sanatate permit contributia la un cont de economii de sanatate. HSA este singurul mod legal de evitare totală a impozitelor pe venit. Depunerile sunt făcute înainte de impozitare, cresc taxele și pot fi utilizate fără nicio răspundere fiscală pentru o gamă largă de cheltuieli de îngrijire a sănătății.

Asigurarea de îngrijire pe termen lung

Beneficiile pe termen lung nu sunt aproape niciodată impozabile. Primele pentru această asigurare (dacă sunt considerate "impozabile calificate", deoarece majoritatea politicilor sunt) sunt pe deplin deductibile (cu anumite limite pe baza vârstei) pentru mulți indivizi și persoane care desfășoară activități independente. De asemenea, corporațiile C pot deduce integral costul asigurărilor LTC pentru angajații lor.

Înțelegerea aspectelor fiscale ale tuturor diferitelor tipuri de asigurări pe care le achiziționați este un aspect important al succesului financiar.