Definirea și exemplul planului necalificat

Ce este:

Planul necalificat este un plan de pensionare IRS nu acordă beneficii fiscale specifice. Cum funcționează (exemplu):

Un plan de pensie necalificat este, în esență, ceea ce nu este un plan calificat. Cu alte cuvinte, dacă planul nu îndeplinește nenumăratele cerințe exacte, secțiunea 401 (a) privind Codul de venituri interne și Actul de asigurare a salariului pentru pensionarea angajaților din 1974 (ERISA), planul de pensionare este necalificat. general, IRS consideră planurile de beneficii definite și planurile de contribuții definite ca planuri de pensii calificate (deși, în unele cazuri, sunt acceptate și planuri hibride care combină elementele celor două). Planurile cu beneficii determinate sunt, de obicei, planuri tradiționale de pensii; planurile cu contribuții determinate sunt deseori planuri de 401 (k), planuri de 403 (b), planuri de pensii pentru cumpărarea de bani sau planuri de partajare a profitului. Planurile necalificate pot implica trusturi, polițe de asigurare de viață sau planuri de compensare amânate, iar activele din aceste planuri pot fi amestecate cu activele angajatorului (planurile calificate nu permit acest lucru).

planul este necalificat, angajatorii nu pot, în general, să deducă contribuțiile pe care le fac la planurile din numele participanților lor, iar participanții la plan nu își pot exclude contribuțiile din venitul lor impozabil. În plus, veniturile din fondurile de pensionare sunt, de obicei, impozabile.

De ce contează:

Este important să știi dacă un plan de pensii este un plan de pensie calificat, pentru că unul dă participantului anumite avantaje fiscale care nu sunt disponibile la salvarea persoanelor pentru pensionare prin alte mijloace. Având în vedere faptul că deducerile fiscale, creditele fiscale și amânările fiscale pot crea diferențe semnificative în ceea ce privește veniturile de pensionare atunci când sunt complicate de mai mulți ani sau decenii, găsirea unui plan de pensie calificat este unul dintre cele mai importante lucruri pe care investitorul le poate face pentru a asigura venituri adecvate după ce ea nu mai lucrează. Desigur, planurile de pensii calificate au limitări, și anume că fondurile sunt adesea indisponibile investitorului până când acesta se pensionează și uneori este limitat în ceea ce privește investițiile permise. În aceste cazuri, un plan necalificat s-ar potrivi proiectului.