Definiția venitului obișnuit și exemplul

Ceea ce este:

Venitul obișnuit nu reprezintă un câștig de capital,

Cum funcționează (exemplu):

În Statele Unite, venitul obișnuit este impozitat progresiv, ceea ce înseamnă că există o serie de paranteze în care se impozitează venitul. De exemplu, în 2006, primele 7,550 $ din venitul obișnuit raportate de o singură persoană au fost impozitate la 10%; atunci venitul de peste 7.550 dolari, dar sub 30.650 dolari a fost impozitat la 15%. Venitul de peste 30.650 dolari, dar sub nivelul de 74.200 dolari a fost impozitat la 25%; venitul de peste 74.200 dolari, dar sub 154.800 dolari a fost impozitat la 28%; iar venitul de peste 154.800 de dolari, dar sub 336.550 dolari, a fost impozitat la 33%. Orice venit peste 336.550 dolari a fost impozitat la 35%.

De exemplu, presupuneți că sunteți un singur dosar care a câștigat 200.000 dolari în 2006 de la Compania XYZ. Venitul obișnuit din această sumă este după cum urmează:

• 755,00 dolari (impozitul pe primele 7,550 $ venituri, impozitat la rata de 10%), plus
• 3,465.00 $ (impozitul pe venit între 7.550 și 30.650 $, impozitat la 15%), plus
• 10.887,50 $ (impozit pe venit între 30.650 $ și 74.200 $, impozitat la 25%), plus
• 22.568,00 $ (impozitul pe venit între 74.200 și 154.800 $, impozitat la 28%), plus
• impozitul pe venit între 154.800 $ și 336.550 $, impozitat la 33%), pentru un total de 52.591,50 $

. În acest exemplu, fiecare dolar pe care îl câștigi este impozitat la 33%, dar rata medie de impozitare este de 52.591,50 $ / 200.000 $ = 26.3%

De ce contează:

Salariile sunt cele mai comune elemente impozitate ca venit obișnuit. Câștigurile de capital sunt impozitate la rate diferite, precum și dividendele (15%). Dobânda câștigată este uneori scutită de impozitele pe venit obișnuite (ca în cazul majorității investițiilor de obligațiuni municipale).

Cunoașterea modului în care impozitele afectează portofoliul poate avea o mare diferență în deciziile de investiții. De exemplu, un mare avantaj față de stocurile de dividende îl constituie tratamentul fiscal general favorabil. Până în 2003, dividendele au fost impozitate ca venit obișnuit - până la 38,6% - iar câștigurile de capital au fost impozitate cu mult mai mică cu 20%. În 2003, impozitul pe majoritatea veniturilor din dividende și unele câștiguri de capital au scăzut la 15%. Nu numai că aceasta a încurajat companiile să majoreze dividendele, încurajând proprietatea asupra acțiunilor, deoarece veniturile din dobânzi provenite de la trezoreriile și fondurile de pe piața monetară erau încă impozitate ca venit obișnuit.