Post-Fiscal Cliff, ar trebui să reformăm deducerea dobânzii ipotecare?

Într-un efort de reformare a codului fiscal, congresmanii noștri trebuie să analizeze deducerea dobânzii ipotecare. Este cea mai mare pauză fiscală disponibilă pentru mulți americani; cele mai multe economisiți aproximativ 600 de dolari pe an. Cu toate acestea, criticii sugerează că vom elimina acest lucru, în primul rând pentru că deducerea îi subvenționează pe proprietarii de locuințe mai bogați.

A existat o rezistență puternică la o astfel de schimbare în industria imobiliară. Agenții imobiliari sunt, desigur, îngrijorați de faptul că eliminarea deducerii va elimina, de asemenea, unul dintre cele mai mari stimulente pentru proprietate.

Nu toți agenții imobiliari sunt vigilent pro-deducție. Kenneth Clark, agent imobiliar la GetYourPHX, este un critic vocal. "Există multe modalități de a găsi o modalitate de a reduce deficitul și datoria și Asociația Națională a Agenții Imobiliari nu ajută în nici un fel. De fiecare dată când îmi trimit o notă pentru a-mi chema membrul congresului pentru a păstra deducerea, îi adresez e-mail-ului meu și îi spun să-l reformeze ".

De ce, se întreabă Clark, ar trebui RV-urile să fie considerate a fi casele secundare și să se califice pentru o deducere fiscală? Răspunsurile nu sunt simple și, în cele din urmă, este vorba despre cât de mult din povara fiscală pe care o credeți că ar trebui să o aibă cei mai în vârstă.

Cum funcționează deducerea

Când plătim dobândă la ipotecă, ni se permite să deducă o parte din venitul nostru impozabil. Pentru consumatorii mai înstăriți, această deducere este o modalitate de a pune venituri direct în cei patru pereți din jurul lor; este prudent să faceți acest lucru, deoarece protejează acele bani de la IRS.

În momentul de față, contribuabilii pot deduce până la 1 milion de dolari pentru prima și a doua locuință și până la 100 000 de dolari pentru împrumuturile în capitalul propriu. Gradul dvs. de impozit pe venit determină, de asemenea, cât economisiți. Clasamentul de vârf în 2012 a fost de 35%, iar contribuabilii pot deduce, în general, 35% din dobânzile ipotecare din venitul lor impozabil. Pentru 2013, rata maximă de impozitare scade la 39,6%, rezultatul acordului fiscal. La celălalt capăt al spectrului, cei care fac mai puțin de 8.700 $ în 2012 sau 8.925 $ în 2013 (17.400 $ și 17.850 $ dacă trimiți în comun) vor beneficia doar de un beneficiu de 10%.

Cu toate acestea, pentru a beneficia de deducerea, trebuie să luați o decizie atunci când depuneți declarația federală de impozit pe venit: luați o deducere standard sau faceți o deducere pentru dvs.? Primul vă întoarce o sumă plată, care depinde de starea dvs. maritală, de vârstă și de câțiva alți factori (adică dacă sunteți singur, sau dacă sunteți căsătorit depunând separat, etc.). De exemplu, în 2011, deducerea standard pentru dosarele individuale a fost de 5.800 de dolari.

Deducerile detaliate vă defalcă declarația fiscală pe articol: solicitați deduceri pentru veniturile pe care le-ați cheltuit pentru îngrijiri medicale, taxe de stat și locale, caritate și accentul nostru aici: plăți de dobândă ipotecare. Afișarea deducerilor dvs. înseamnă salvarea chitanțelor și catalogarea cheltuielilor dvs., dar pentru cei relativ bogați, merită efortul. Dacă au o locuință enormă și o ipotecă enormă pentru a se potrivi, atunci economisesc destul de puțini bani cu deducerea detaliată.

Deducerea privilegiază casele scumpe

Poate că cea mai importantă critică a acestei deduceri este că subvenționează în mod eficient pe cei bogați. Așa cum am explicat mai sus, numai cei bogați, care își detaliază deducerile, vor vedea un beneficiu real în numerar.

Și beneficiază ei. Familiile cu venituri mari economisesc peste zece ori mai mult pe creditele ipotecare decât cei săraci, care au găsit economiștii James Poterba și Todd Sinai într-un studiu. Mai exact, familiile care au câștigat peste 250.000 de dolari într-un an au economisit 5.000 de dolari, iar cei din grupul de $ 40.000- $ 75.000 au salvat aproximativ o zecime din această sumă.

Guvernul nu poate impozita suma de 5.000 de dolari, deci caută veniturile în altă parte; deducerea redistribuie povara fiscală și rezultă că chiriașii și proprietarii de case mici plătesc pentru ruperea impozitelor, în mod indirect.

Nu este o surpriză, așadar, că americanii nu sunt în brațe cu privire la litigii împotriva deducerilor. Într-un sondaj din august 2012 de 1719 de persoane, Texas Trust Credit Union a constatat că un procentaj de 65% a declarat că eliminarea deducerii nu ar diminua interesul lor pentru proprietari. Doar 8% au spus că o va face.

Deducția încurajează datoriile

De deducere, de asemenea, încurajează oamenii să ia mai multe ipoteci decât ar putea altfel. Cu cât ipoteca este mai mare, cu atât sunt mai mari plățile de dobânzi și, cel mai important, proprietarii de case mai mari pot proteja impozitul.

Unii critici au susținut că, în lumina crizei subprime de ultimul deceniu, această fațetă a deducerii este cea mai dificilă. Nu sunt sigur dacă aceste argumente sunt apte. Prea multă datorie va fi întotdeauna o datorie prea mare, dar mă îndoiesc că putem împrumuta creditorii subprime cu debitorii care beneficiază de deducere.

Creditorii subprime sunt împrumutați cu risc ridicat: aceștia sunt cei cu credit slab, care solicită adesea un împrumut ipotecar în special pentru a cumpăra o locuință. Ultimul deceniu, unii au împrumutat mai mult decât își puteau permite cu adevărat, mai ales după ce ratele dobânzilor au crescut, și astfel au fost implicate. Aceștia nu sunt aceiași oameni care își detaliază deducerile - nu sunt relativ bogați.

Acestea fiind spuse, spiritul acestui argument este adevărat. Nu ar trebui să încurajăm americanii să împrumute mai mult decât își pot permite.

Înlocuiți deducerea cu un credit fiscal?

Un credit fiscal ar putea fi mai progresiv, toți proprietarii au fost capabili să-l revendice, indiferent de detaliere.Centrul de politici fiscale propune patru credite diferite. Unul, de exemplu, solicită un randament uniform de 20% a dobânzii ipotecare plătite într-un an.

Un astfel de credit ar redistribui povara fiscală. Aceasta ar ajuta grupurile cu venituri mici și medii, potrivit Centrului pentru politică fiscală. Ar putea chiar să permită un venit discreționar mai mare atunci când un astfel de lucru este redus pentru mulți americani.

Cu toate acestea, ar fi rănit pe cei bogați, care pot solicita 39,6% din dobânda ipotecară în acest an - cu 39,6% minus ceea ce se numește "eliminarea pe piețe". Acest act adițional la Codul fiscal a fost adoptat de Congres la începutul acestui an și reduce reducerile numai pentru cei mai bogați dintre cei mai bogați. Un cuplu căsătorit depunând împreună, de exemplu, nu trebuie decât să fie îngrijorat de Pease dacă face peste 300.000 de dolari pe an în venitul brut.

Dacă acest cuplu atinge acest prag, atunci guvernul federal nu va mai fi la fel de generos cu deduceri și scutiri. Acestea scad o așa-numită "eliminare treptată" din totalul deducerilor pe care le revendică cuplul. Matematica este complexă - și variază de la dosarul fiscal la cel al impozitului, în funcție de avere și de deducerile sale - dar, de obicei, această eliminare se încheie cu o taxă de 3% la impozitul federal al venitului super-bogat. În mod eficient, rata lor de impozitare marginală crește de la 39,6% la 42,6%. Și face acest lucru prin blocarea tuturor deducerilor și scutirilor - nu doar a dobânzii ipotecare.

Viitorul deducerilor fiscale este încă mai subțire. Senatul Comitetului pentru bugetar Președintele Patty Murray a sugerat reduceri suplimentare în continuare, în special pentru top 2%. Este povara lor fiscală care se află în centrul acestei discuții. Pentru mai multe informații despre acest punct - și pentru mai multe informații despre povara fiscală în ansamblul său - căutați pentru studiul nostru viitor.