Aprecierea netă nerealizată (NUA) Definiție și exemplu

între costul unei garanții sau al investiției și valoarea curentă de piață a acesteia sau a investiției

Cum funcționează (Exemplu): Să presupunem că Jane a cumpărat 100 de acțiuni ale Companiei XYZ cu 3 dolari pe acțiune acum 20 de ani. Acțiunile se tranzacționează astăzi la 100 USD pe acțiune. JAU's NUA este de $ 100 - $ 3 = 97 $ pe acțiune, sau 9.700 $.

Rețineți că Jane nu "realizează" valoarea investiției sale până când nu vinde acțiunile.

De ce contează:

În mod special, un bun sau un serviciu merită numai ceea ce este dispus să plătească cineva. Ca atare, câștigurile și pierderile nerealizate sunt puțin mai mult decât numerele pe hârtie - nu puteți plăti facturile cu NUA. La urma urmei, esența NUA este că câștigul este nerealizat. Aceasta înseamnă că garanția nu a fost vândută.

NUAs

, cu toate acestea, poate declanșa obligații fiscale. De exemplu, atunci când angajatorii dau stoc angajaților, partea din valoarea acelui stoc care poate fi atribuită unui NUA este uneori supusă impozitului obișnuit sau a impozitului pe câștigurile de capital, chiar dacă beneficiarul nu a vândut efectiv acțiunea.

NUA este motivul pentru care termenul "milionar de hârtie" este semnificativ - deținerea a 40% dintr-o companie de tehnologie care are valoare "miliarde" are un impact redus asupra contului de verificare al proprietarului până când el sau ea vinde acțiunile