Venit prin venit: puteți obține noua deducere fiscală?
CUM ITI POTI INFIINTA O FIRMA IN 3 PASI SIMPLI? *PROCEDURA INFIINTARE FIRMA IN 3 PASI*
Cuprins:
- Trebuie să aveți o afacere "trecătoare"
- Trebuie să aveți un "venit de afaceri calificat"
- Nivelul venitului dvs. contează
- Dacă depășiți limita de venit
- Teste pentru întreprinderile pass-over asupra limitei de venit
- Cum funcționează deducerea
- Reguli în flux
- Ce urmeaza?
- Vedea ce software fiscale ar putea funcționa pentru tine
- obține o estimare a taxei pe care o vei datora
- Învăța totul despre noile reguli fiscale
Reparația fiscală de anul trecut a creat o nouă deducere de 20% pentru proprietarii de întreprinderi mici și pentru persoanele care desfășoară activități independente - dar exact cine se va califica pentru aceasta a rămas un mister.
Lucrurile au devenit mai clare în lunile de la intrarea în vigoare a Legii privind reducerile fiscale și a locurilor de muncă în decembrie 2017. Dacă venitul dvs. total impozabil este sub o anumită limită, în general sunteți bine să mergeți. Regulile sunt destul de simple. Dar dacă depășiți această limită, există 184 de pagini de reguli IRS complicate care determină dacă afacerea dvs. se califică și dacă obțineți o deducere totală sau parțială sau deloc.
Iată ce trebuie să știți:
Trebuie să aveți o afacere "trecătoare"
Această deducere este pentru persoanele care au "venituri trecute" - acele venituri de afaceri pe care le raportați la declarația dvs. fiscală personală.
Entitățile pass-through calificate includ:
- Unic proprietar.
- Parteneriate.
- S corporații.
- Societăți cu răspundere limitată (LLC).
Trebuie să aveți un "venit de afaceri calificat"
Această deducere se aplică pentru ceea ce noua lege fiscală numește "venit de afaceri calificat" sau QBI și care este definit ca "suma netă a elementelor calificate de venit, câștig, deducere și pierdere în legătură cu orice comerț sau afacere"., ceea ce înseamnă profitul net al companiei dvs.
Dar, de asemenea, înseamnă că nu toate veniturile de afaceri se califică. QBI exclude:
- Câștigurile sau pierderile de capital.
- Dividende.
- Veniturile din dobânzi.
- Venituri obținute în afara S.U.A.
- Anumite plăți salariale și plăți garantate partenerilor și acționarilor.
Nivelul venitului dvs. contează
În cazul în care venitul dvs. total impozabil - adică nu numai venitul din afacerea dvs., ci și alte venituri - pentru anul 2018 este de 157.500 $ sau mai mic pentru filierele unice sau 315.000 $ pentru dosarele comune, atunci probabil vă puteți ajuta la deducerea de 20% venituri din afaceri.
Pentru contribuabilii sub limita de venit, se poate deduce "destul de ușor".
Jacob Kuebler, proprietar al Bluestem Financial Advisors"Pentru acei contribuabili, este de fapt destul de ușor", spune Jacob Kuebler, planificator financiar certificat și proprietar al Bluestem Financial Advisors din Champaign, Illinois.
↓ Săriți în jos pentru a afla cum funcționează deducerea
Dar dacă venitul dvs. depășește aceste limite, acum este momentul să ajungeți la o sticlă de aspirină.
Iată de ce: peste aceste limite de venituri, capacitatea dvs. de a revendica deducerea de transfer depinde de natura exactă a afacerii dvs. Și chiar dacă afacerea dvs. se califică, există șansa să nu vă bucurați de întreaga pauză de impozitare de 20%, deoarece scăderea este eliminată pentru unele companii.
"Odată ce începi să intri în acele paranteze cu venituri mai mari, trebuie să începi să te gândești mai mult la natura afacerii tale", spune Kuebler.
Dacă depășiți limita de venit
Dacă depășiți limita de 157.500 dolari (sau 315.000 dolari pentru dosarele comune), există câteva teste care determină dacă vă calificați pentru deducere. Un astfel de test este următorul: Afacerea dvs. este "un comerciant de servicii sau o afacere specificată"?
Dacă sunteți un medic, un avocat, un consultant, un actor, un planificator financiar - iar lista continuă - atunci afacerea dvs. este considerată o "tranzacție specifică de servicii sau o afacere specifică", iar mulți persoane cu venituri mari în aceste domenii nu vor beneficia de acest impozit pentru că dispare odată ce ați atins venitul total impozabil în 2018 de 207.500 $ dacă sunteți singur și 415.000 $ dacă sunteți căsătorit depunând împreună.
"Este mai ușor pentru întreprinderile non-service să se califice", spune Tim Steffen, director de planificare avansată la Baird, o companie de servicii financiare. "Cu o afacere de servicii, s-ar putea să pierdeți accesul la deducere doar datorită naturii a ceea ce faceți."
Teste pentru întreprinderile pass-over asupra limitei de venit
Dacă afacerea dvs. este o "tranzacție sau o afacere specifică pentru servicii" și venitul dvs. este de la 157.500 $ la 207.500 $ (fișiere unice) sau de la 315.000 $ la 415.000 $ (dosare comune), există unele teste pentru a stabili dacă puteți solicita deducerea și așa că, dacă va fi redusă.
Același lucru se întâmplă dacă dețineți o afacere cu venituri trecute care nu este un "comerț sau o afacere specificată", iar venitul dvs. impozabil depășește 157.500 $ (dosare unice) sau 315.000 $ (dosare comune): există teste care determină cât de mult vă puteți pretinde deducerea.
În mod specific, suma deducerii dvs. se bazează pe un calcul legat de valoarea salariilor pe care le-ați plătit angajaților (inclusiv dvs.), precum și cu valoarea proprietății aflate în proprietatea companiei.
Cu cât cifrele sunt mai mari, cu atât sunt mai mari șansele de a vă califica pentru deducere.
Dar devine complicat și rapid. Deci, dacă situația dvs. fiscală intră în această zonă, acum ar fi un moment potrivit pentru a consulta un profesionist în domeniul fiscal. Sau verificați reglementările IRS pentru mai multe detalii.
Există probleme destul de complicate care ar putea fi discutate mai degrabă cu consilierul dvs. fiscal, decât să încercați să vă dați seama de deducerea pe cont propriu ", spune Mark Luscombe, analist principal la Wolters Kluwer Tax & Accounting.
Cum funcționează deducerea
Există câteva aspecte ale deducției noi care trebuie reținute:
1. Există de fapt două cifre de 20%. Reducerea este de până la 20% din venitul dvs. impozabil. Dar este, de asemenea, adevărat că, atunci când pretindeți această deducere, nu se poate adăuga până la mai mult de 20% din venitul dvs. impozabil total.
Iată cum funcționează: Dumneavoastră calculați veniturile și cheltuielile dvs. de afaceri pe Planul C, ca de obicei. Iar tu îți imaginezi venitul brut ajustat pe formularul 1040, ca de obicei.Numai după aceea începeți să calculați această deducere de transfer.
Pe formularul 1040, "deducerea calificată a veniturilor din afaceri merge pe linia 9, după venitul brut ajustat și separat de Schema C", spune Luscombe. (O notă: IRS nu a publicat încă Formularul final 1040 pentru 2018, deci numărul actual al liniei se poate schimba.)
2. Puteți să revendicați această deducere chiar dacă nu faceți o listă. Aceasta este, dacă utilizați deducerea standard, această deducere este încă disponibilă pentru dvs., spune Luscombe. (Iată cât de mult deducerea standard este în valoare în 2018.)
Reguli în flux
Rețineți, de asemenea, că regulile care guvernează această deducere sunt doar reguli propuse. Nu sunt încă definitive. Contribuabilii "li se permite să se bazeze pe ele până când regulile finale vor ieși", spune Luscombe, "dar există și câteva puncte acolo unde IRS solicită comentarii suplimentare".
Aceste aspecte, probabil, sunt mai îngrijorătoare pentru parteneriate și alte structuri de afaceri mai complexe decât pentru unicul proprietar.
Dar oricare ar fi cazul, spune Steffen, "Formele fiscale pentru acest lucru vor fi destul de complicate."
